税务咨询-光脚族要买双鞋穿

JW2030

开贴提供免费税务咨询，如满意请帮忙加分，谢谢

qmyao

正好有几个问题

sy2009

http://www.oursteps.com.au/bbs/v ... &extra=page%3D1

上面的税务问题，可不可以用中文简单解释一下呢？

JW2030

这个政策是针对全年营业额少于2百万的restaurants, cafes and caterers
对于餐饮行业来说，很多购买的原材料都是不含GST。 如果每天都需要详细的纪录有多少采购是不含GST将会是一件很繁琐的事情。根据此项政策，每年此需要做两次详细记录。
一般的business都是每三个月报一次GST.
对于July to Sep 和 Oct to Dec 的BAS, 可以在6月到7月的时间段里，选择连续的4周作为sample period;而Jan to Mar 和 Apr to Jun 则可以在12月到1月里选4周。
在这4周内，每一笔采购都要详细的纪录总价格及其中GST的金额，然后计算出GST Free purchase 的百分比。之后做BAS时，只需要用总的采购金额乘以这个百分比就能得出整个季度的GST free purchase了。
举例来说
这个季度的BAS, 1 July,2009 to 30 Sep,2009,应该在1/06/2009到31/07/2009时间段里选4周。如果百分比是80%，季度总采购额是$100,000.00, 那么此季度的GST free 采购额是$80,000.00.含GST的采购额是$20,000.00.能够claim的GST是20000/11，即$1818。18.
假如餐馆时7月20日才开始营业, 就直接用前四周作为sample period.
以下是我做的BAS表格，公式都已经设置好了，你只要输入买卖的金额就行了。下面一个是ATO的连接，你需要下载Election form，填好交给ATO。
如果有其他问题再给我留言就行了。

excel form for BAS report
http://digitalgroup.liondrive.co ... n=download/download

"Election to use a simplified GST accounting method" (NAT 4370)
http://www.ato.gov.au/businesses ... =/content/62969.htm

sy2009

Very professional opinion and helpful for my business, highly appreciate your professionalism. Thx indeed!!!

强烈建议版主加分！！！！！

ken993

我找到一份送货的工作， 需要用自己的车， 我注册了gst， 请问每个季度报 和每年报有什么区别不？
注册的是solo trader ， 有时候忙不过来， 我老婆来帮忙， 我可以给我老婆工资不？  

谢谢

magebubu

LZ,请问年底拿的奖金怎么退税？多谢多谢

sarahbing

请问学生有什么可以退税的吗？我只有买东西的单据，打工都是不打税的。。。只是好奇问一问。要想退税的话要符合哪些条件呢？准备创造条件来着。。。

JW2030

原帖由 ken993 于 2009-9-13 14:48 发表
我找到一份送货的工作， 需要用自己的车， 我注册了gst， 请问每个季度报 和每年报有什么区别不？
注册的是solo trader ， 有时候忙不过来， 我老婆来帮忙， 我可以给我老婆工资不？  

谢谢

每年报和每季度报最终的金额上是相同的，但如果能够每年报肯定是省事的。如果你一年的turnover少于$75,000.00,你可以选择一年报一次,否则要每季度报一次。如果是，你可以按一下方法联系ATO.
How do I elect to report GST annually?

If you are eligible, you can elect to report GST annually by:

    * phoning our business direct self help service on 13 72 26 and press 1 for lodgment, then 2 to elect GST annual reporting
      
    * phoning our business info line on 13 28 66, or
      
    * writing to us at PO Box 9935 in your capital city.
关于给你老婆发工资，我个人的意见是取决于你们各自的收入是多少。
1，如果你老婆完全没有其他收入，不给你老婆发工资比较有利。你老婆收入为零，你可以拿到$2159全额的spouse taxoffset.
2,如果你老婆的其他收入已经超过$8197,你就拿不到spouse taxoffset了。这个时候就取决于你们各自的marginal rate是多少。
6000-14000是0(有1200low income taxoffset), 14001-34000是15%，34001-80000时30%,80001-180000 是40%， 180001是45%。
如果你老婆的在15%，你的在30%。给她发工资，你节省了工资的30%的税金，你老婆交工资的15%的税，对于整个家庭来说，省了15%。如果不发，要付30%的税。这时发工资比较有利。
如果你老婆在30%,你在15%，给她发工资，你省了15%，你老婆交30%，整个交15%。如果不发，交15%。则没有不同。
以次类推。
还有，给你老婆的工资要在合理的范围内，如果你开出很高的工资来减少自己的taxable income以此降低整个家庭的税金，被ato 发现是很麻烦的。

JW2030

原帖由 magebubu 于 2009-9-13 17:02 发表
LZ,请问年底拿的奖金怎么退税？多谢多谢

这个也是你个人收入的一部分，是一定要报的。像bonus,commissions一般放在income的item2.

JW2030

原帖由 sarahbing 于 2009-9-13 21:47 发表
请问学生有什么可以退税的吗？我只有买东西的单据，打工都是不打税的。。。只是好奇问一问。要想退税的话要符合哪些条件呢？准备创造条件来着。。。

拿cash不保税毕竟是不合法的，如果可能还是走正常程序比较好。对于拿学生签证的TZ,最怕的就是税务局和移民局找麻烦。其实如果你的收入少于14000都是不用交税的(有1200的low income offset)。学生也不用交medicare.
如果高于这个值，还可以看看有没有可以claim的expense.比如uniform, travel expense between two jobs, self-education etc.
还有如果收cash, 最好不要让太多人知道。万一谁看你不顺，到ato告你，有可能会影响你的签证的。

雁过留毛

我也问一个.
我注册了一个solo trader的ABN,不含GST, 做送货工作,但收入很少,请问是要3个月报一次税吗? 3个月报一次税是什么概念呢?是ABN开始使用后每3个月在指定的时间段内报给ATO吗? 指定的时间段(如果有的话)是多长呢? (不好意思,实在是不想去研究那些税务条款!)

cityblue49

好帖

jwan020

好人哪.

sy2009

原帖由 JW2030 于 2009-9-10 20:47 发表
这个政策是针对全年营业额少于2百万的restaurants, cafes and caterers
对于餐饮行业来说，很多购买的原材料都是不含GST。 如果每天都需要详细的纪录有多少采购是不含GST将会是一件很繁琐的事情。根据此项政策，每年 ...

还有一事不明，向你请教： 我在 ‘Election Form'中，只有四种方法供我选择。你所说的’Purchase Snapshot Method'没有，那怎么办呀？

谢谢！！！

sy2009

原帖由 sy2009 于 2009-9-14 17:56 发表



还有一事不明，向你请教： 我在 ‘Election Form'中，只有四种方法供我选择。你所说的’Purchase Snapshot Method'没有，那怎么办呀？

谢谢！！！

还有，你 的Excel表格，很有用，再次谢谢你！！！

JW2030

原帖由 雁过留毛 于 2009-9-14 10:56 发表
我也问一个.
我注册了一个solo trader的ABN,不含GST, 做送货工作,但收入很少,请问是要3个月报一次税吗? 3个月报一次税是什么概念呢?是ABN开始使用后每3个月在指定的时间段内报给ATO吗? 指定的时间段(如果有的话)是多 ...

只要少于$75,000.00都是不用注册GST的，不用每季度报，
到财年结束时你需要lodge personal tax return, 送货工作的收入是你personal income的一部分，这时需要把整年的送货收入都报给ATO.

sy2009

原帖由 sy2009 于 2009-9-14 17:56 发表



还有一事不明，向你请教： 我在 ‘Election Form'中，只有四种方法供我选择。你所说的’Purchase Snapshot Method'没有，那怎么办呀？

谢谢！！！

顶

fruitcandy

请问bonus/commission 之类会在payg summery上写清楚吗？

JW2030

原帖由 sy2009 于 2009-9-14 17:56 发表



还有一事不明，向你请教： 我在 ‘Election Form'中，只有四种方法供我选择。你所说的’Purchase Snapshot Method'没有，那怎么办呀？

谢谢！！！

是哦，没有“purchase snapshot method".不知道这个是不是包括在”snapshot method"里的。我明天帮你查查，再告诉你。

greanbean

如果有比较详细，到位的解释连接也可，谢谢

sy2009

原帖由 JW2030 于 2009-9-14 20:36 发表


是哦，没有“purchase snapshot method".不知道这个是不是包括在”snapshot method"里的。我明天帮你查查，再告诉你。

谢谢哦

JW2030

比较了 snapshot method 和 purchase snapshot method, 两个都可用于restaurant,但是有细微的不同。
snapshot method:
measure both GST-free purchase and sales
do not have adequate point of sale equipment.
purchase snapshot method:
only apply to purchse of trading stock
point of sale equipement is not an issue
这样看来purchase snapshot 肯定不是包括在sanpshot 里的。估计需要打电话到ato问一下了。13 14 50 这个号码是提供翻译的，要不你问下ato. 不好意思，所知有限，帮不了你了。

JW2030

原帖由 fruitcandy 于 2009-9-14 20:23 发表
请问bonus/commission 之类会在payg summery上写清楚吗？

通常都不在PAYG SUMMARY 上显示，一般是employer在年终是发给employee，也没有withheld tax. 不会给你交相应的SUPER。但是这是必需要报给ATO的。

JW2030

原帖由 greanbean 于 2009-9-14 21:19 发表
如果有比较详细，到位的解释连接也可，谢谢

你的意思是说business structure吗？
一般有四种较常见的：
1. sole trader
sole trader 需要 apply 一个 ABN， 所有的business income是individual income。在做individual tax return 是必需要报给ATO. 优点是报税简单，没有什么Legal fee.也不用找tax agent,自己在e-tax 都能搞定。 缺点是individual的marginal rate 是递增的。如果整年的taxable income 高过$80,000.00 就应该注册公司了。此时的rate 是 40%， 而公司的tax rate 是 flat 30%.
2. parternship
现在已经用的较少了。partnership 需要申请独立的tax file number, 还必须lodge tax return.但是partnership本身是不交税的。parnter 在lodge 自己的tax return 是需要把从partnership得到的Income报给ATO.
3.TRUST
family trust 在澳洲是很常见的。很多家庭都会建一个trust来minimize tax. trust里有一个trustee和一个或多个beneficiaries。trustee有权分配trust的income给beneficiary。 举例的说，一个family经营一家餐馆。Beneficiary A(husband另外有份工作，年收入5万） 和 Beneficiary B（wife，no other job)。这个餐馆实在trust的名下的。今年的profit是$100,000.00. 如果没有trust，餐馆在LG名下，则LG的收入是15万，marginal rate is 40%.因为他们有family trust，trustee可以分配2万5给LG,7万5给LP,这样两人的marginal rate 都是30%。就可以少交税了。
4.company
company 自身就是一个 Legal entity. 当business 达到一定规模是company 是最好的选择。同时company也是可以和trust套用的，已达到最好的避税效果。
希望以上内容能对你有所帮助。

sy2009

己经打电话给ATO at 13 28 66，他们的Representative 都搞不清为什么，要我等他们的Specialist在18 Sept. 回答。

Will keep u posted, 把我的所知分享出来！！！

再次谢谢楼主！！！

fruitcandy

谢谢楼主。
如果不在PAYG summary上的话，那么雇主会将这部分信息报给ATO吗， ATO又怎么查呢？

qmyao

在做ETAX的时候
有个问题,同意用你的TAX REFUND偿还你配偶的债务吗?这个是什么呀?

JW2030

谢谢了，大家互相学习。

JW2030

雇主在寄给员工PAYG summary 的同时，也会有一份copy到ato. 如果你拿到的bonus 没有显示在summary上，从这些表面证据来看，ato是不会知道你拿了多少bonus的。ATO 也没有那么多人力，财力去查每一个tax resident 的transaction记录。但是，ATO是会抽查某些tax return的。并且可以查过去五年的记录。如果不幸被audit,又被查出逃税，罚款是很重的。说句题外话，作为新移民（我还不是公民），移民局和税务局 我是绝对不敢碰的。除非拿到的钱不是从银行过的，只要银行有transaction 记录，ATO都是可以查到的。与其冒险少报收入，不如看看有什么expense可以claim。