持分请教/会计月末consolidation报表等问题

thinkpad

持分请教 如果当日分不够 会日后补上

本人至今接触到的这方面的东西都只是涉及到inter company elimination journal 的程度。对其它的知之甚少了。

在此诚心向大家请教，月末做consolidation 报表的时候是怎么操作的？尤其是，国际大公司，做的时候会有什么难度呢？

gstfree

这是一个非常大的topic.你最好去请教你们的Finance manager，因为每个公司都不一样。如果你们corporate team coordinate很好，consolidation不会有麻烦。

比如你们是A公司，Supplying entity是B公司。B公司卖1件产品给你们成本100, tax uplift 30%. B公司 book intercompany profit with trading partner A $30,你们A公司同时book tax uplift against trading partner B $30。这样月底时候就很容易consolidate. 如果是HFM就更容易了。 这个听起来简单，但是是一个非常大的topic.

thinkpad

gstfree 发表于 2018-3-2 19:55
这是一个非常大的topic.你最好去请教你们的Finance manager，因为每个公司都不一样。如果你们corporate tea ...

你讲的极是。这个是比较高阶的技术。一般FA都用不到。我也是因为在别的地方找不到更多答案才想到足迹寻求帮助。多谢指教。

gstfree

thinkpad 发表于 2018-3-3 12:47
你讲的极是。这个是比较高阶的技术。一般FA都用不到。我也是因为在别的地方找不到更多答案才想到足迹寻求 ...

有什么具体问题可以问我，从AP AR,到Redundancy, performance review,或者local file 都可以。

chuko

简单说的话，合并报表编制前，先出单家报表，了解母公司和各子公司，子公司之间的各种交易，股权结构等，然后就合并抵消，再然后就完了。

KKei

chuko 发表于 2018-3-3 20:00
简单说的话，合并报表编制前，先出单家报表，了解母公司和各子公司，子公司之间的各种交易，股权结构等，然 ...

嗯，基本是这样。

KKei

gstfree 发表于 2018-3-2 19:55
这是一个非常大的topic.你最好去请教你们的Finance manager，因为每个公司都不一样。如果你们corporate tea ...

是去掉unrealised profit/loss. 但你这个例子举的有点扯。如果合并按你这样做，肯定做不对。

thinkpad

chuko 发表于 2018-3-3 20:00
简单说的话，合并报表编制前，先出单家报表，了解母公司和各子公司，子公司之间的各种交易，股权结构等，然 ...

多谢指教。以我的模糊记忆。 我只做过子公司间互相eliminate的journal.   比如，A公司出货给B公司。 月末在consolidation level post DR company A AP account CR company B AR accountant

在consolidation level里，我想还需要eliminate 这笔internal sales吧？  比如 DR Company A sales revenue CR Company B COGS

thinkpad

KKei 发表于 2018-3-3 20:13
是去掉unrealised profit/loss. 但你这个例子举的有点扯。如果合并按你这样做，肯定做不对。 ...

抱歉 日后补分
请问是在consolidation level post：DR Company A sales revenue CR Company B COGS?

KKei

thinkpad 发表于 2018-3-3 20:27
抱歉 日后补分
请问是在consolidation level post：DR Company A sales revenue CR Company B COGS? ...

consolidation 就是一个company. 直接在elimination 里做 DR creditor CR debtor, DR sale revenue CR COGS就好了。

回去看大学课本吧。其实写的很清楚。实际操作的时候 can be different form but same principle

gstfree

KKei 发表于 2018-3-3 20:13
是去掉unrealised profit/loss. 但你这个例子举的有点扯。如果合并按你这样做，肯定做不对。 ...

Ok.我每年澳洲group audit fee 1.2m白交了。..

gstfree

KKei 发表于 2018-3-3 20:42
consolidation 就是一个company. 直接在elimination 里做 DR creditor CR debtor, DR sale revenue CR CO ...

KKei说的是对的，Consolidation理论都是一样的。我用的是听起来不可思议的方法，因为我们是自己生产自己销售的公司，全球intercompany 总共1,000家以上，costing, transferring price ,consolidation 比较麻烦。

thinkpad

KKei 发表于 2018-3-3 20:42
consolidation 就是一个company. 直接在elimination 里做 DR creditor CR debtor, DR sale revenue CR CO ...

好的 只是我大学时没有买过一本教科书 包括语言班

thinkpad

gstfree 发表于 2018-3-3 22:38
Ok.我每年澳洲group audit fee 1.2m白交了。..

亲 冷静下 大家宽容地讨论下而已 别生闷气喔

Mercy

实战的话你看看你前任的consolidation worksheet是怎么做的，面试的话你就按上面大家说的讲一个大概的concept就行了，如果面试的不懂业务很容易就糊弄过去了，如果是专业的只能具体问题具体回答了，毕竟每家的情况都不一样，但原理都差不多，如果按一个group算的话，只算外部，内部的要抵消。