也问关于FBT的问题

e500490

公司员工（主要针对sales）的expense claim form上有两项分类不太懂：

travel entertainment主要包括meals喝咖啡之类的，分为home-based和non-home-based的，一个有fbt一个没有fbt，请问这是为何啊？在家请喝咖啡就有fbt，出差喝咖啡就没有fbt了？作何解呢？

谢谢

gstfree

首先无论在哪里喝咖啡都是不用付FBT.
Home based应该是non travelling employee吧?non home based应该是travelling overnight employee吧?
如果出差overnight 自己买东西吃是不用付FBT的，这个是travel meal.
如果不出差请客户吃饭，需要看吃的什么东西。如果仅仅是一杯咖啡或者一些snacks，这些根本不是entertainment,所以无需考虑FBT.如果是一个substantive meals,那就要考虑FBT了。

caridi

我们公司的区分方法非常简单粗暴-适用于公司在不同城市有分公司/branch的情况：
-如果meal coffee发生在该员工的home city就是FBT; 如果不是Home city就不是
- travel的住宿餐饮一般都发生在non-home city所以不是fbt
-entertainment的话基本上涉及喝酒的全部是FBT，例如酒水，聚餐（喝酒的），party，golf这些

e500490

caridi 发表于 2018-2-20 11:06
我们公司的区分方法非常简单粗暴-适用于公司在不同城市有分公司/branch的情况：
-如果meal coffee发生在该 ...

我们也差不多是这样。可为什么不在home City的就不是fbt呢？

Brucehome

e500490 发表于 2018-2-20 13:10
我们也差不多是这样。可为什么不在home City的就不是fbt呢？

因为你是在外地出差, 所以通常判定这种meal不具有entertainment的特征.

e500490

还有一个问题，如果员工有car allowance，类似油补之类的，公司需要交fbt吗？

gstfree

caridi 发表于 2018-2-20 11:06
我们公司的区分方法非常简单粗暴-适用于公司在不同城市有分公司/branch的情况：
-如果meal coffee发生在该 ...

你们白交了很多FBT.你们老板应该请一个好的FBT consultant。
在哪里仅喝一杯咖啡都不需要交FBT,一杯咖啡less than 5 bucks,根本不是entertainment,无需考虑FBT.

如果有具体问题可以和我单独讨论，我不是tax agent也不是accounting firm的，我在industry混。

nancylin19806

e500490 发表于 2018-2-20 21:23
还有一个问题，如果员工有car allowance，类似油补之类的，公司需要交fbt吗？

这个要看公司之前和员工是怎么谈的？如果是之前就讲好的每个月一定的数额 car allowance,是不需要交FBT, 但是员工自己要交 income tax , 不过可以 claim deduction, 如果是员工先支付汽油费，然后公司reimburse, 也不计入FBT。

gstfree

Brucehome 发表于 2018-2-20 15:45
因为你是在外地出差, 所以通常判定这种meal不具有entertainment的特征.

正解!当travel overnight, 普通meals没有entertainment性质，而是sustenance.所以不需要考虑FBT.
ATO没有规定每天meals花费上限，但是花费需要reasonable.我一般给的建议是每天meals不超过100aud consider as reasonable.

caridi

gstfree 发表于 2018-2-20 23:46
你们白交了很多FBT.你们老板应该请一个好的FBT consultant。
在哪里仅喝一杯咖啡都不需要交FBT,一杯咖啡l ...

谢谢回复。。。我没说清楚。。。咖啡不算的。。。。员工出差在外的meal包括和client meeting吃饭 都不属于FBt。。。。。因为一是数目小。。。。再者属于正常的business related。。我第一条是回答的是我们如何界定home city 只是一个大概的guide line 还要具体问题具体分析。。。比如一个员工在non hone City的差旅肯定不是FBt (除非喝酒 那这些不管在哪里必须是算的)。。。。但是万一员工在自己的home city请客户吃饭。。。这个算不算呢？我们看数目。。。。如果100以内就不算了。。。。数目大就直接算FBT。。。当然如果喝酒的话就一定是。。。。所以说是一个judgement的问题。。。。
FBt主要是一些function 员工party Xmas的礼物 啊entertainment啊 这些钱花的多的。。。。
谢谢指教!!!

gstfree

nancylin19806 发表于 2018-2-20 23:52
这个要看公司之前和员工是怎么谈的？如果是之前就讲好的每个月一定的数额 car allowance,是不需要交FBT,  ...

Reimburse petrol for private car is tricky. 不需要交FBT是因为otherwise deduction rule.

Employer需要确定员工使用私车办公，确定假如不reimburse 员工可以claim deduction in personal tax filing. 我觉得有很多administrative procedures and costs.

私车公用最好是reimburse cents per kilometers,没有FBT exposure.  

gstfree

caridi 发表于 2018-2-21 00:13
谢谢回复。。。我没说清楚。。。咖啡不算的。。。。员工出差在外的meal包括和client meeting吃饭 都不属 ...

和客户进餐馆吃饭虽然是正常business activities,但是如果是吃一个正餐很可能是entertainment.如果你们用actual method很可能被minor bebefit rule exempt。如果不交FBT就不能claim income tax deduction和GST.

caridi

gstfree 发表于 2018-2-21 00:30
和客户进餐馆吃饭虽然是正常business activities,但是如果是吃一个正餐很可能是entertainment.如果你们用 ...

谢谢回复。。。多问一句这个正餐的界定是怎么界定？我的工作中一般是看有没有酒。。。。有酒的话regardless都是FBT。。。。

gstfree

caridi 发表于 2018-2-21 00:13
谢谢回复。。。我没说清楚。。。咖啡不算的。。。。员工出差在外的meal包括和client meeting吃饭 都不属 ...

Christmas function交FBT?你们用的是50/50?

gstfree

caridi 发表于 2018-2-21 00:33
谢谢回复。。。多问一句这个正餐的界定是怎么界定？我的工作中一般是看有没有酒。。。。有酒的话regardle ...

关于正餐有很多judgement,比如时间 地点 人物 食品种类 等等。 不过我一般建议不超过25AUD per head不需要考虑FBT，因为25刀的食物也只能填饱肚子吧，不能算是entertainment.

caridi

gstfree 发表于 2018-2-21 00:36
Christmas function交FBT?你们用的是50/50?

不是 我们嫌麻烦 全部都报FBT。。。宁可多交。。。

caridi

gstfree 发表于 2018-2-21 00:43
关于正餐有很多judgement,比如时间 地点 人物 食品种类 等等。 不过我一般建议不超过25AUD per head不需 ...

Ok get!下次会take into consideration!
多谢!

donotgo

gstfree 发表于 2018-2-20 23:52
正解!当travel overnight, 普通meals没有entertainment性质，而是sustenance.所以不需要考虑FBT.
ATO没 ...

ATO对meals花费没有规定上限，还是有guideline的
https://www.ato.gov.au/law/view/ ... 01719/NAT/ATO/00001

gstfree

donotgo 发表于 2018-2-21 11:19
ATO对meals花费没有规定上限，还是有guideline的
https://www.ato.gov.au/law/view/document?DocID=TXD/T ...

对的!谢谢分享link.

kayroro

gstfree 发表于 2018-2-21 00:21
Reimburse petrol for private car is tricky. 不需要交FBT是因为otherwise deduction rule.

Employer需 ...

请教一下，如果老板的车不是company car 但所有费用 insurance, petrol etc都是公司在交，是看car allowance额度，还是算私车公用？

gstfree

这是expense payments fringe benefit. 你要看老板大概有多少business use %才能确定交多少FBT.
我的建议是尽量把car allowance放去payroll付出去,付FBT不划算。

klgwee

留言占位看大神们的讨论

三楼亲上一楼

gstfree 发表于 2018-2-20 23:46
你们白交了很多FBT.你们老板应该请一个好的FBT consultant。
在哪里仅喝一杯咖啡都不需要交FBT,一杯咖啡l ...

请问公司出机票请墨尔本员工伴侣来参加悉尼的Christmas party, 公司在悉尼这个飞机票算f b t吗，我们公司是50/50， 老板说飞机票也是50/50， 我怎么觉得这个50/50只是针对meal, 飞机票应该是全部100

e500490

三楼亲上一楼 发表于 2019-12-3 19:38
请问公司出机票请墨尔本员工伴侣来参加悉尼的Christmas party, 公司在悉尼这个飞机票算f b t吗，我们公 ...

这个是fbt。meal和entertainment都可以是50/50吧

三楼亲上一楼

e500490 发表于 2019-12-3 19:50
这个是fbt。meal和entertainment都可以是50/50吧

飞机票也算meal entertainment 吗，也是50/50吗，我看了50/50 只是针对meal，没说travel

e500490

三楼亲上一楼 发表于 2019-12-3 20:05
飞机票也算meal entertainment 吗，也是50/50吗，我看了50/50 只是针对meal，没说travel ...

属于entertainment

gstfree

三楼亲上一楼 发表于 2019-12-3 19:38
请问公司出机票请墨尔本员工伴侣来参加悉尼的Christmas party, 公司在悉尼这个飞机票算f b t吗，我们公 ...

Travel and accomondation in connection to the Christmas Party is "entertainmet" for FBT purpose.
如果用actual method,每一个benefit可以单独来assess for FBT.
比如机票往返400 per person - 没有minor benefit concession,需要付fbt.
Food 150 per person - minor benefit applies, no fbt, unable to claim gst or income tax deduction.
Movie tickets 50 per person - minor benefit applies, no fbt, unable to claim gst or income tax deduction.
Bottle of wine 150 per person - this is non entertainment, minor benefits applies. No FBT, okay to claim GST and income tax deduction.

大部分情况50/50是不划算的.如果是大公司50/50省更多,hr compensation manager 可以换掉了

Alexandria2019

请问fbt是什么

YC_SUSAN

gstfree 发表于 2018-2-21 00:21
Reimburse petrol for private car is tricky. 不需要交FBT是因为otherwise deduction rule.

Employer需 ...

这里也要看reimbursement的目的吧？ 如果补贴的是private travel，including travel between home and work,理论上就要考虑FBT。但实际情况会很复杂，有时很难准确区分。

谢谢分享！

三楼亲上一楼

gstfree 发表于 2019-12-27 19:16
Travel and accomondation in connection to the Christmas Party is "entertainmet" for FBT purpose.
...

请问为什么 bottle of wine 150 可以c lai m GST 呢