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LENNY_DONG

现在列一下一些基本的退税计划。。。希望大家有所帮助。。。
2009年报税这一类人在报税时请注意留好以下类别的收据，以便报税时获得最佳反税额度，以下例子只是做到一些推荐作用，仅供参考，解释权归STS ?TAX 所有，谢谢

厨师 OR Kitchen hand
1保护性的鞋子
2厨师类的服装
3刀具
4书本

护士
1.    袜子和专用的服装
2.    书本
3.    上网
4.    护士协会的收据
5.    书本

IT 工作人士
1.    书本
2.    上网费
3.    电脑（笔记本电脑或台式）
4.    和电脑有关硬件
5.    办公用品
6.    考证书的收据

会计人士
1.    CPA OR CA 学费
2.    上网费
3.    学习的路费
4.    电脑花费
5.    书本文具花费

送外卖的人士（适合所有司机）
1.    收集好汽车开销发票
2.    做LOGBOOK
3.    保护性鞋子衣服
4.    太阳眼镜
5.   

WAREHOUSE 等工厂人员
1.    记录好用自已车送货里程
2.    保护性鞋子和衣服
3.    手机费用，如果是MANAGER
4.    手套等保护性服装
5.    相关UNION费用

修车人士
1.    修车工具
2.    保护性服装和鞋子
3.    相关的UNION 费用



1 如果有收入比较低的配偶（可以是同居女友），可以考虑给他、她的个人养老保险金里面放钱，可以为自己多退回高达$540的个人所得税 ,不过配偶收入不可以超过13800

2 税前收入超过$80000的纳税人，可以考虑利用salary sacrifice往自己的养老保险里面放钱来降低自己的个人所得税（员工工福利税）（要和老板商量，这个同样可以用来贷款买车，很有好处，减税买车又低，还可以拿回GST，笔记本，IPAD！！！）

3 税前收入低于$31000的纳税人，可以考虑往自己的养老保险里面存入 $1000，享受政府补贴，补贴额度可达$1000，2015年后再恢复到1500 如果更高的话，补贴会变小，计算方式看下面的公式），最高不可以超过61920 appro。。。留学生不享受这个待遇，只对PR和公民

4 如果有房屋Capital Gain, 可以考虑卖掉一些不会轻易赚钱的投资（例如股票），用来抵消这部分收入

5 如果想卖掉股票或者其他投资，可以考虑在6月20号之后卖，这样就可以把这部分盈利的所得税推迟到下一个财政年度

6 如果有投资房产和股票一些增值的财产，尽量持有超过12个月，这样就可以享受50%的盈利折扣，降低收入，当然个别情况可以再打5折。。。或者全免。不过对年龄会有要求，以55岁为界，还有三个相关条件需要满足。这个镇对象小型生意商家。

7 如果有投资贷款或者有收入保险，可以考虑在6月30号之前付掉，用来抵消收入现在开始。收入保险针对有房屋供贷，小孩教育，属于负债人士比较好的选择。万一有个意外，收入不会有很大损失。



1. 关于投资房产的退税理财计划
大家知道，投资房产，需要交增值税，虽然每年收入上亏损上可以让你拿回一部分退税，但是当你把你房子卖掉后，增值税交了不少。。。但在澳洲税法中，自已住的那套房产，卖掉后增值部分就可以不用交税。最重要的一点，你住满半年后就可以租出去了，可以当投资房了，然后可以获得更多退税，而且卖掉后不用交增值税。当然这个期限是6年，6年内，你的名下只有一个产权，卖出去后，仍然可以视为自已的唯一居住场所，免交增值税。

贷款买房，头6年利息是最大的，一方面这6年压力可以减小，可以拿回基本上30%的亏损， 另一方面房子每年8%的增值，保守估计。。。6年再卖出去，免于增值税。。。当然了，这是一个长期的投资，需要挑好地区和自已可以承受的价位，另外一方面增加自已短期的现金流，可以用于别的投资。

2.关于养老金的计划

请先大家看一下下面这段话,

If you pay tax on less than $58,980 a year and make an after-tax voluntary contribution to super, you may be eligible for the Government Co-contribution.



If you are eligible and within certain limits, for every dollar you put into your superannuation account, the Government will contribute up to $1.50, with a maximum co-contribution of $1,500.



The maximum co-contribution applies to people who earn $28,980 or less in a year and have made a contribution of at least $1,000 from their after-tax pay. It reduces by 5 cents for every dollar you earn over $28,980, phasing out completely once your income reaches $58,980.

Here's how to boost your super. Simply follow three steps (the following table uses a selection of income amounts):
Step 1 Step 2 Step 3
IF MY INCOME IS: THE MAXIMUM GOVERNMENT CO-CONTRIBUTION I CAN RECEIVE IS : TO RECEIVE THE MAXIMUM, I NEED TO MAKE A VOLUNTARY (AFTER-TAX) CONTRIBUTION BY 30 JUNE OF:
$28,980 or less $1,500 $1,000
$35,980 $1,150 $767
$40,980 $900 $600
$45,980 $650 $433
$50,980 $400 $267
$55,980 $150 $100
$58,980 $0 n/a

当你养老金的余额达到100000左右,可一考虑自我管理养老金,所需要的费用比交给大公司管理要低得多....最直接的方法是买股票,所赚的部分永远是15%的税率...

算是一种将来的赚钱方式,而上面的英文内容对于现在低收入的人群达到快速的养老金积累很有好处.....

STS-TAX

[ 本帖最后由 clur 于 2011-6-2 21:23 编辑 ]

M_AU

谢谢楼主，很详细

幸福的小牛

谢谢奉献。收藏。偶现在还不能加分，等有分了再加给楼主。

jungle

看来LZ确实是很专业的人士。我对于LZ所说的其中两条比较感兴趣，请不吝赐教。

2 税前收入超过$75000的纳税人，可以考虑利用salary sacrifice往自己的养老保险里面放钱来降低自己的个人所得税（要和老板商量，这个同样可以用来贷款买车，很有好处，减税买车又低，还可以拿回GST）

之前我也听说过可以这样操作，基本的概念大概就是可以通过某种途径使用税前工资来贷款买车，但是不知道其原理究竟是怎样的。LZ可否给一个具体的例子，比如买一辆3W的车，然后怎样获得退税？对于税前收入超过75000的人，这样操作可以获得多少benifit？

大家知道，投资房产，需要交增值税，虽然每年收入上亏损上可以让你拿回一部分退税，但是当你把你房子卖掉后，增值税交了不少。。。但在澳洲税法中，自已住的那套房产，卖掉后增值部分就可以不用交税。最重要的一点，你住满半年后就可以租出去了，可以当投资房了，然后可以获得更多退税，而且卖掉后不用交增值税。当然这个期限是6年，6年内，你的名下只有一个产权，卖出去后，仍然可以视为自已的唯一居住场所，免交增值税。

这个我没有听说过，也不太理解。请LZ具体解释一下。
第一，你住满半年后把这个房子租出去，同时自己名下又只能有一套产权，那你自己住哪儿呢？
第二，我的理解是，出售自住房不用交CGT，但是同时为自住房付的贷款利息也不可以退税。如果你获得了贷款退税，那么就是投资房，这个期间的增值税就是要交的。
我在ATO网站上看到过这样的例子（可能不是100%准确，但是大意是这样的）：
某人购买了30W的房屋一套，自住6个月后转为投资房，获得贷款利息退税。两年后他把房屋卖出，成交价格为40W。那么这10W的增值应该是按照时间的比例来划分的；就是说ATO会认为，在该房作为自住房的6个月内增值了2.5W，该部分不交CGT；在作为投资房的18个月内增值了7.5W，这7.5W要交CGT。当然，还是可以获得50%的CGT减免，我的理解就是要将3.75W加到此人卖房那个年度的收入上，收取INCOME TAX。

而按LZ的意思，该房屋既可以在后面18个月内享受退税，卖房时又可以不交CGT，，，我认为这应该不太可能吧？当然，我是外行，只不过自己瞎琢磨而已。还请LZ详细解释。

铁板烧

买laptop还可以退税吗？不是已经取消了吗？

Nocturnal

Following point is incorrect:
"2 税前收入超过$75000的纳税人，可以考虑利用salary sacrifice往自己的养老保险里面放钱来降低自己的个人所得税（要和老板商量，这个同样可以用来贷款买车，很有好处，减税买车又低，还可以拿回GST"

First of all, the 30% tax rate for individuals for 2008-2009 financial year is officially $34,001-$80,000. (you can confirm this on ATO website). LZ is still referring to the 2007-2008 financial year tax rates.
Also, if you are trying to say you can save tax by making tax deductible contribution into superannuation, why is it not beneficial for people with income in the 30% tax rate to use such strategy?
Its still worthwhile doing it because you only get taxed 15% tax when funds go into super, compared to 31.5% tax individual tax rate (including medicare levy), which means you save 16.5% tax. So technically, any person in the 30% tax rate or above can potentially use this strategy to save tax.


Following point needs more consideration:
"4 如果有房屋Capital Gain, 可以考虑卖掉一些不会轻易赚钱的投资（例如股票），用来抵消这部分收入"

If you bought the shares due to its long term capital gains potential and its good dividend payment (assuming blue chip shares), you can use the above strategy to create capital loss, but you lose the shares. So if you intend to hold onto them for the long term, you can consider buying the shares back immediately after you sold them, this way, you have got your capital loss you wanted to offset any other capital gain, but you still got the shares at pretty much the same price, but plus extra brokerage cost.


Following point may need readers to clarify with ATO before any actions:
"5 如果想卖掉股票或者其他投资，可以考虑在6月20号之后卖，这样就可以把这部分盈利的所得税推迟到下一个财政年度"

In my past dealings with ATO, they have assured me when selling shares, the capital event has happened on the date of the sale, not when the sale proceeds come through. So if you sell shares on or after 20 June in any financial year, that gain should be included in current financial year, not the following financial year.
I can be wrong on this, (or ATO could have misinformed me) so please confirm with ATO before any actions.


Last point seems very subjective and not based on enough reseach:
"当你养老金的余额达到100000左右,可一考虑自我管理养老金,所需要的费用比交给大公司管理要低得多"

Normal retail super funds charge a 1.1%-2% annual management cost, on $100,000 investment, that would be $1,100-$2,000 a year.
Normal industry super funds charge a 0.3%-0.8% annual management cost, on $100,000 investment, that would be $300-$800 a year.
Please inform all readers accounting costs and auditing costs a Self Managed Super Fund requires to pay on annual basis.
And remember, these are only admin costs, a person managing Self Managed Super Fund also need to put in time and effort to make decisions in investing their own money. Assuming opportunity cost per hour of an average person is $20, and that person spends 2 hours a week on investment efforts.
Thats a total cost of $20 x 104 hours =$2,080.
And we havent even touched brokerage cost in buying shares yourself.
"所需要的费用比交给大公司管理要低得多" is this statement valid??
Plus also remember if there are any breach of rules by trustee of the Self Managed Super Fund, there could be significantly bad consequences.

丹儿

有些数据不是特别准确，不过大体介绍比较详细，谢谢。

janine

丹儿

原帖由 铁板烧 于 2009-2-18 12:01 发表
买laptop还可以退税吗？不是已经取消了吗？

关于laptop，取消（或者说严格）的是fbt exemption方面得规定
个人退税没有影响。仅仅是如果是salary sacrifice买的laptop，不能用于个人退税了，避免两次tax benefit。

丹儿

原帖由 jungle 于 2009-2-18 09:21 发表
看来LZ确实是很专业的人士。我对于LZ所说的其中两条比较感兴趣，请不吝赐教。

之前我也听说过可以这样操作，基本的概念大概就是可以通过某种途径使用税前工资来贷款买车，但是不知道其原理究竟是怎样的。LZ可否给 ...

novated leasing with employee contribution method 适用于任何收入的员工，不再仅仅对高收入有益处。至于原理，可以看看一些novated leasing 公司的详细介绍和例子。

LENNY_DONG

原帖由 jungle 于 2009-2-18 09:21 发表
看来LZ确实是很专业的人士。我对于LZ所说的其中两条比较感兴趣，请不吝赐教。

之前我也听说过可以这样操作，基本的概念大概就是可以通过某种途径使用税前工资来贷款买车，但是不知道其原理究竟是怎样的。LZ可否给 ...

随便说两句，这里高手多啊。砖头特别多。。。哈哈。。。

打个比方。有人更正了，80000以内的税前收入最高额外税率是30%

那么你34000后面的收入交31.5%的税，包括MEDICARE LEVY.没有算MEDICARE LEVY SURCHARE...现在来说7万最好。

牺牲工资买车是属于FBT CONCESSION,但是如果给孩子付学费就没意思了。扯远了。。。

首先你用的税前收入买车。那么意味每1块钱省下3毛1分5，哈哈。。。当然了，你最好能一年开车15000公里以上，那么FBT CONTRIBUTION只要20%，说错了请人指正。

假设车20000块贷款买的，必须是贷款。公司买单。

每个月还500，一年6000块，这个是连本带利还的，因为是LEASE，所以对公司来说不存在折旧。所以所有本和利息都可以CLAIM。

但是问题是如果每年开车15000-25000公里内，要自已贡献20%车价值的开销，这样你的老板避免交FBT 税。

那么你每年汽车的汽油，维修，REGO等等一年有4000的花费话，那么你之前那个汽车还款6000可以剩下1890的税。

以上前提是这个车一年365天为私人持有。不在公司停放。所以总的来说一年10000块汽车开销，可以拿回大概20%的税。

所以建议，直接个3000的破车。除了REGO报废了，汽油，维修的钱直接省下31.5%哈哈。。。。