如何理解澳大利亚税务居民?-Resident of Australia for income tax purposes

envoyzhang

都是高手，正好借帖问问如果长期离开澳洲的话，如何能保持住tax resident？同时中国的收入应该怎么报税？因为在澳洲有一些房产投资收入，如果是non-tax resident的话每分钱都要交税。是必须在ato有一个住址么？还是只要是澳籍就可以了？

envoyzhang

谢谢高手们

zuozuo

envoyzhang 发表于 2013-9-26 21:44
都是高手，正好借帖问问如果长期离开澳洲的话，如何能保持住tax resident？同时中国的收入应该怎么报税？因 ...

ATO 有个resident test tool  

http://www.ato.gov.au/Calculator ... -leaving-Australia/

自己先测试一下，看是什么结果，要是不满意，看有没有需要重新回答的。

如果是tax resident，全球收入都要报税。中国收入留好完税凭证，已经交过的税款可以抵减。

envoyzhang

zuozuo 发表于 2013-9-26 22:50
ATO 有个resident test tool  

http://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Residency-status---leavi ...

多谢回答，做了测试，居然说这个工具也不能确定。无语了。。。还是以后再想办法吧。

michael.jyu

envoyzhang 发表于 2013-9-26 22:44
都是高手，正好借帖问问如果长期离开澳洲的话，如何能保持住tax resident？同时中国的收入应该怎么报税？因 ...

每个人的情况都不一样，如果长期离开澳洲的话，为何要保持住tax resident ?求解。

envoyzhang

michael.jyu 发表于 2013-9-28 13:05
每个人的情况都不一样，如果长期离开澳洲的话，为何要保持住tax resident ?求解。 ...

上面写过了，估计没写清楚，再写清楚点，打个比方，长期离开澳洲，但是以后一定还要回来，trust下投资物业每年收入8万澳币，如果是non tax resident就要每一分钱都交税。现在好像是30%，就要交2万4. 但是如果是tax resident的话分到我们夫妻头上每人才4万，一共才交6000税。当然是保持tax resident合算啦。

如果离开澳洲没有澳洲收入当然不考虑这些了。

龙宝宝

markmark

人参

这贴太棒了，顶顶顶 。

tianchao0205

请问楼主，我老爸拿探亲签证，在澳洲住不满半年，来澳洲时住在我名下的房产里，他应该不算Australian resident on tax purpose 吧？ 这样他从中国给他澳洲银行汇款需要申报给ato吗

tianchao0205

补充一下他在澳洲没有收入没有super，一年最多住2个月.我是pr, 有报税。

Bubblegal

学习

paladinyw

理解税法的时候可以很复杂，也可以很简单。有些东西自己理解没用，比如说intention这玩意，根本说不清，谁知道你的意向到底是什么。
图放心的就干脆在事前就自己的case咨询ATO，得到答复后保留证据。无所谓的就按自己理解来，ATO问了再说。

paladinyw

清咖一杯 发表于 2013-6-16 01:54
请问一下专家，我这种情况能成为“非澳洲税务居民”吗？

我们是PR，老公于去年6月登陆的，我和孩子10月份 ...

你把问题弄复杂了。

1. 你10月来，然后又回去6个月，期间在澳洲又没收入，理论上就可以是非税务居民了。
2. 为啥要把第一套房子买成投资房？？

paladinyw

envoyzhang 发表于 2013-9-26 22:44
都是高手，正好借帖问问如果长期离开澳洲的话，如何能保持住tax resident？同时中国的收入应该怎么报税？因 ...

如果你在国内生活，但是在国内没有收入或者收入远远低于澳洲的收入----即你在国内依靠澳洲的收入生活，那你是有可能保住tax resident的

envoyzhang

alook

lee2267 发表于 2012-12-1 20:12
留学生（短期访问学者除外）----resident tax rate  免 medicare levy。。（但不是自动免，要去 medicare  ...

can't agree more

michael.jyu

tianchao0205 发表于 2013-12-7 09:45
补充一下他在澳洲没有收入没有super，一年最多住2个月.我是pr, 有报税。

非税务居民。

XQWang

请教，中国与澳洲之间没有避免双重征税的协议吗？难道一个澳籍人在中国工作的收入已经交了中国的税还要再交澳洲的税吗？凭直觉感到太荒谬了。

Simonjo

XQWang 发表于 2013-12-22 02:33
请教，中国与澳洲之间没有避免双重征税的协议吗？难道一个澳籍人在中国工作的收入已经交了中国的税还要再交 ...

好象没有这个协议的，但是澳洲承认中国的完税证明，Legally如果你是澳洲税务居民，你要在澳洲申报你中国的收入，和你的澳洲收入combine一起来算退税。已缴纳的总税额可以加上去中国已交部分。

txyz

http://www.ato.gov.au/General/In ... aty-with-Australia/

好像有的。

Countries that have a tax treaty with Australia
The table below lists those countries that as of 19 April 2012 have a comprehensive tax treaty with Australia.
For some countries we have provided a summary of the key points relating to the treaty and a link to the legislation held on the Treasury website, refer to links in the table below. For those countries without a current summary the relevant legislation and explanatory memorandum can be viewed on the Treasury website. Their website also contains up-to-date details of current treaties.
Taxation Ruling TR 2001/13 contains guidelines on the interpretation of Australia's tax treaties. In some situations, tax treaties may be interpreted in a different way to domestic tax legislation.
Argentina
Ireland
Singapore
Austria
Italy
Slovakia
Belgium
Japan
South Africa
Canada
Kiribati
South Korea
Chile
Malaysia
Spain
China
Malta
Sri Lanka
Czech Republic
Mexico
Sweden
Denmark
Netherlands
Switzerland
Fiji
New Zealand
Taipei
Finland
Norway
Thailand
France
Papua New Guinea
Turkey
Germany
Philippines
United Kingdom
Hungary
Poland
United States
India
Romania
Vietnam
Indonesia
Russia

More information
For more information relating to tax treaties, visit International tax agreements.
The government is continually reviewing international tax arrangements. For more information about how potential international legislative changes may affect you, visit New legislation.
If you need help in applying this information to your own situation, contact us by phone.

txyz

是不是中国的收入在中国交税以后不用再在澳洲交税啦？

txyz

仔细看了看，好像不是免税协议。

razgriz

如果我已经离开了澳洲，账户上有房租的收入，偶尔用旅游签证一年来个1、2个月。可以按税务居民报税吗？

颓废的败家子

razgriz 发表于 2013-12-27 14:33
如果我已经离开了澳洲，账户上有房租的收入，偶尔用旅游签证一年来个1、2个月。可以按税务居民报税吗？ ...

real estate income 要按照居民保税，australian income

颓废的败家子

法律规定 只要是resident for tax purpose 海外收入就一定要报税
只是有的国家跟澳大利有协议 双方个收多少税 提供多少credit
如果没有Double tax agreement就是在foreign income里面添海外交了多少税 计算的时候会被offset掉

NoisyMiners

3IX37 发表于 2012-12-4 22:41
澳籍，在海外工作3~5年，期间不回澳洲居住 - your domicile of choice is Au, if you don't have a perm ...

hi , 看了你和楼主的帖子，很受益。

我想请教一个问题，关于CGT的。假设一个澳洲税务居民有一套自住房，后来和家庭一起回国工作生活，这套自住房转为投资房。假设回国这段5年时间很大可能被判定为非澳洲税务居民，那么这五年的房租受益会按照海外纳税人税率缴税。5年后，这个家庭决定回到澳洲，回到原来的住所，那么投资房又转回到自住房，这样住了两年，然后把房子卖了。

我想问的是
1 : 6年的免CGT是不是还是适用；（我的理解是不适用，因为既然是海外居民，那么home就是在海外，澳洲的房子是不可以提名为主要居住地方，不知道对不对）
2： 不适用的话，CGT如何计算？

望赐教。

michael.jyu

NoisyMiners 发表于 2013-12-31 12:28
hi , 看了你和楼主的帖子，很受益。

我想请教一个问题，关于CGT的。假设一个澳洲税务居民有一套自住房 ...

1. 可以适用。

3IX37

NoisyMiners 发表于 2013-12-31 11:28
hi , 看了你和楼主的帖子，很受益。

我想请教一个问题，关于CGT的。假设一个澳洲税务居民有一套自住房 ...

In brief, I agree with LZ.

Moreover, there is a CGT event when one changes his residency, there would be a potential capital gain or loss. However, one could also elect to defer and roll over it till later after he returns and dispose it.

颓废的败家子

NoisyMiners 发表于 2013-12-31 12:28
hi , 看了你和楼主的帖子，很受益。

我想请教一个问题，关于CGT的。假设一个澳洲税务居民有一套自住房 ...

按照百分比算

出租出去的天数／房子拥有的天数

ato 网站上有例子

nor

3IX37 发表于 2012-12-4 14:12
Nothing beats our good old resident test. and I always like to explain the law.

The definition of  ...

看了贴里的讨论，我也想来咨询一下您和其他各位大侠，关于我爸妈是否是税务居民的问题

我妈：

1. 3年前拿到PR短登，此后她都是每1年来小住1个月，住在我名下的房产。但她在刚首次登陆的时候就办理了银行账户（完全没存款）、税号和medicare（当时并没有打算长待，只是不知道情况，以为办了也没坏处），而且这些地方填的地址都是我名下澳洲的家的地址，虽然回中国了，但一直没有通知过这些机构。在澳洲没有养老金，也没领过福利。

2. 她和我爸常年居住在我名下在中国的一套房子里。

3. 她今年底开始会打算过来长住一段日子（几个月到一年多都有可能），之后就中澳两边住了。她应该会在澳洲用她自己的名字买房，然后我们会搬过去跟她同住她的房子。

请问，她的情况，是3年前刚拿PR时就已经因为各种原因成为税务居民了，还是等年底来住了才会是呢，亦或是因为她两边都有home，所以不会是税务居民？她从4年前开始就有陆续汇钱给我，然后为了买房子，她接下来还要转钱来。请问她之前打给我的钱，我如果说是gift的话，她如果早已是税务居民的身份的话，岂不是要交很多税？可是这些钱有很大成分是多年savings和我爸的收入，并不全是她自己的这3年才挣的，怎么证明呢？
再就是，接下来她还要再转钱来，是继续GIFT我，还是转到她自己的账户说是savings？

我爸：
1. 每次跟我妈一起来澳洲小住一个月而已，而且是探亲签，没有PR或者任何澳洲账户、税号、medicare等

2. 在中国和我妈一起住我中国名下的房产。

3. 从上两条看，他应该不会是澳洲税务居民。但是，等我妈妈来投奔我，来长住或者两边住了之后，他会不会因为家庭在这里被认定为澳洲税务居民（前提是他并不在这里住超过183天）？如果也不算居民，那他们二老后面要转来买房子的钱，是不是从我爸账户走，gift给我或者我妈妈的澳洲账户比较好？如果gift给我了，等他们买房子的时候，我再把钱拿出来给他们用，不会有什么税务问题吧？

不好意思，问题很多，麻烦您了。