要去面试了，第一份工作。各位前辈进来帮帮忙吧。怎么做petty cash reconciliation

Della

大部分公司管Petty Cash的都不是会计，都是Admin或其他经常用到Petty Cash的部门找个人管理，平时就计个流水账，保存个Invoice，直到花的差不多了，才跑到你这里来，你就要做Petty Cash Reconciliation，因为管Petty cash的人一般是不会也不懂给你按Code分出来的什么什么费用的。我们公司的做法就是把那个流水账重新一笔一笔转到那个模板，分出Expense，最后计入对应费用，Dr exp, Cr Bank(Cheque),而不是计入Petty Cash,Petty Cash是不动的。清楚了吗？给我发短信的TZ，没有给我Email，我没法发SAMPLE

redhotliu

policy 是第一位。

其次，正规做法是要过pc accounts。但是static accounting就是假设该accounts 是恒定值。所以走了shortcut, 在reporting period end 前，完成pc b/s reconcil 就好。所以重点就在于，RPE前必须reimburse the difference.确保手中现金等于b/s 上pc account数。

否则就又是accouting control failure. b/s 上数字对不起 cash at hand, explain the variance and do some adjustment.

redhotliu

原帖由 Della 于 2011-9-11 13:08 发表
大部分公司管Petty Cash的都不是会计，都是Admin或其他经常用到Petty Cash的部门找个人管理，平时就计个流水账，保存个Invoice，直到花的差不多了，才跑到你这里来，你就要做Petty Cash Reconciliation，因为管Petty cash的人一般 ...

对头类。就是前面说的static accounting treatment.不过在结账前，必须做remiburse.否则auditing 下来就是variance.

另外一般，distribute and record 的人不能是一个人。。。

我就是一个倒霉蛋，我们总监觉得不放心下面部门admin管里pc...硬要我去physical管钱带保险箱,所有pc voucher 必须总监签字， posting gl 也我做。。。奶奶的。

911110000

太小心了吧，几百块钱而已。好弄的机关重重。

起码的信任都没有

理论上是所有的PC 都应该过到PC account。 但是，实际上 并不是所有的公司都需要被审计。。。

redhotliu

我们总监就是个 bt 卖印度神油的家伙。。。

其实report period end 前不remiburse cash at hand.有两个 坏处，expense not record, b/s not accurate or accounting control failure(或者改b/s pc account 或者把手头的voucher 全部入账，把钱从银行拿回来）.

所以神游贩子，一定要月末前做这个cash chq ，就是为了他的financial report....

美其名，its not matter of money ,its matter of  attitude. 我苦哇。。。。。。

cani123456

你的头儿是印度人？那真挺苦的。。。。。。。。。

911110000

可是 time 也是money呀

我们那个FC 总说 opportunity cost。说你省下这点时间 干点别的能创造更高价值的activities 不是更好么。所有 有些20，30 反正是不超过100D 的transaction，错一点没关系。他也不会去care 你到底记到哪了（当然 太离谱就不行了）。有时候 sales report 啥的差个100D 左右的时候，直接adjust，他说他不会浪费时间 去查到底哪天的sales，cash receipt 弄错了，没必要

大概可能就是不同的管理理念嘛，一个是追求balance，一个是追求利益最大化

redhotliu

原帖由 911110000 于 2011-9-11 13:50 发表
可是 time 也是money呀

我们那个FC 总说 opportunity cost。说你省下这点时间 干点别的能创造更高价值的activities 不是更好么。所有 有些20，30 反正是不超过100D 的transaction，错一点没关系。他也不会去care 你到底 ...

呵呵。所以有的选，还是不要给神游贩子干活的好。

我们总监完全双重标准，他b/s, p &l adj上200，300 都可以adjust.我们下面，2，3块都不能少。都要解释variance...

总之结帐前，做cash remi. 是没错的。accounting effect也是重要的（意义大于价值）。所以上有政策，下有对策。到结帐前，要么不收pc voucher claim forms,要么收了结帐后再给钱，算到下个period。反正原则就是月底remi.之后不给钱，不加record,等结帐后再给钱，再记录。 娃哈哈。

Moka66

请问各位老师～～比如说我们公司的petty cash account维持 在850刀。那如果这个月用了其中600元钱，那输入系统的中的分录就应该是;dr: expense--xxxx600  cr:petty cash 600, 然后我还需要从银行中补充250刀刀petty cash里，dr：petty cash 250 cr： cash at bank。是这样吗？就这两个分录处理就ok了吗

愤怒的小鸟

原帖由 Moka66 于 2011-9-12 15:05 发表
请问各位老师～～比如说我们公司的petty cash account维持 在850刀。那如果这个月用了其中600元钱，那输入系统的中的分录就应该是;dr: expense--xxxx600  cr:petty cash 600, 然后我还需要从银行中补充250刀刀petty cash里，dr：petty cash 250 cr： cash at bank。是这样吗？就这两个分录处理就ok了吗

你要把你六百块按expense分类记，不可能全部都是一个expense吧，比如dr stationery $200 dr milk and refreshment $200 dr postage $200 然后cr cash $600。你需要补充$600不是$250.

Moka66

原帖由 愤怒的小鸟 于 2011-9-12 19:05 发表


你要把你六百块按expense分类记，不可能全部都是一个expense吧，比如dr stationery $200 dr milk and refreshment $200 dr postage $200 然后cr cash $600。你需要补充$600不是$250.

谢谢谢谢，我晕了，对 应该是补充600～～～～因为账户里还剩下250，呵呵
但是整个流程就只有这两步是吧？还有什么要补充的吗？这么看来，petty cash这块很简单啊

lier

能给我一份模板吗。我也不懂这块，谢谢