请教： Salary Packaging租车减税合算吗？

simonwang

楼主是为非盈利机构工作，但是雇主非医护和救助贫困的机构，所以在员工福利税的处理上属于第二类别的Rebatable employer。简而言之，如果一般的雇主需要付一块钱FBT，楼主的雇主只要交51%的FBT。所以楼主的例子有别于为医院养老院或商业机构工作的童鞋。

雇主可以问一下雇主，是否允许package meal entertainment，如果可以的话，可以按照下面策略：

税前工资加其他应税收入如果高于8万，可以先包装mortgage,rent or credit card，其中一种即可。而且包装的金额，外加FBT的金额，要使得税后收入尽可能接近8万。 比如说赚9万，那么包装$6800 mortgage，外加$3200FBT，这样税前收入减为8万。

如果税前收入超过$103,000左右，就可以包装到最高限额： 包装$15,900，外加$7,500FBT。

接下来，可以包装尽可能多的Meal entertainment，如果雇主用50/50 valuation的话，FBT实际税率等于又打对折。而且今年是最后一年没有餐饮上限了，明年4月1号起，有限制金额。

如果餐饮费用包括FBT扣除之后，楼主收入还有至少5万以上，可以考虑包装Novated lease。不过要采用employee contribution method。

simonwang

如果楼主税前工资加其他应税收入如果低于于8万，那么不建议包装任何mortgage,rent or credit card，直接上meal entertainment and novated lease，但是这时，请不要采用employee contribution。

以上只是非常笼统的solution，如有需要，可以私信我。

simonwang

对于大多数在非慈善机构共工作的童鞋，因为没有豁免，mortgage,rent or credit card就不可以包装了。可以的选项只有exempt or concessional items，其中效果最好的就是car fringe benefit。

这里未必一定要新车，现有的车可以sell and lease back，也不一定要novated lease, associate lease(向家人租车)也可。

应该和公司确认，salary packaging provider是否可以让你自己去买车和找银行。如果不可以，可想而知，人家自然会尽可能多收你利息。楼上说的13%的，我不怀疑，但是更可能是几年前，现在还有这利率的，不多见。最近直接和两家银行联系过，基本在4.1 - 4.7%。

至于是否让salary packaging provider帮你买车，更简单，自己去车行拿个quote，salary packaging provider拿个quote。一般来说salary packaging provider的确有可能更便宜。

Novated lease几个特点：

1. Finance less，比如一辆车总价3万，GST假设$2,500，普通的车贷你必须付全额才能提车，但novated lease 下，你贷款$27,500就能开走了，所以贷款本金就少；

2. Get GST，自己买车或者贷款，哪怕年底退税时有报work-related expense，GST一般拿不回来。Novated lease属于employer provided benefit，所以雇主可以申报GST返还，然后退给员工。一般来说，一年至少退个几百的GST。

3. Income tax saving：很多童鞋直接拿一般车贷和Noavted lease 的利率直接对比，但忽视了前者你是用税后收入还款，后者你用税前收入还款。前者你还一块钱，实际税前收入支付的可能是$1.63。 假设39%个人税率，交税0.63，然后一块钱到手。但是在Novated lease下，你支付$1就是$1。哪怕你要加上利息，能比得过39%吗？

当然，salary packaging provider给你saving的比较是基于用同等利率自己车贷或novated lease，所以会夸大saving。事实上你可能可以免息或低息贷款。经过大量实际计算，只要年薪超过5-6万，就可以有相当的saving，至少可以获得相当于5%加薪。只有个别情况，比如车价特别贵超过20万，以及每年只开几百公里的，就没有saving了。

4. Windfall gain: 因为你的taxable income少了，你可能可以多拿牛奶金，多拿私人医疗保险折扣、少交MLS, child support etc.

5. 如果家人没有收入或低收入，可以通过Associate lease合法转移自己的收入给家人。

xiaoyujun123

太折腾

suaika

顶一下 有用

simonwang

xiaoyujun123 发表于 2015-10-2 21:28
太折腾

也就一开始有点麻烦（不过从来没见过有几百页的文件），设置好了，几年不需要理他的。最多每年可以节省上万，何乐不为？情愿交税给政府浪费？论坛上不还有为了几毛钱差价去老远买菜的吗？

不过我不卖车也不放贷，只是希望大家都能给家里多带点花销钱。不差钱的就另说了。

xiaoyujun123

simonwang 发表于 2015-10-2 21:33
也就一开始有点麻烦（不过从来没见过有几百页的文件），设置好了，几年不需要理他的。最多每年可以节省上 ...

买车价不划算。我以前试过，完全达不到自己去谈的那价格，差了七千。搞到最后烦了直接买。了。

jjjjhhhh

simonwang 发表于 2015-10-2 21:19
对于大多数在非慈善机构共工作的童鞋，因为没有豁免，mortgage,rent or credit card就不可以包装了。可以的 ...

第三点不太对，并不是每一块钱都可以pre tax，要按FBT rate

simonwang

xiaoyujun123 发表于 2015-10-2 21:43
买车价不划算。我以前试过，完全达不到自己去谈的那价格，差了七千。搞到最后烦了直接买。了。 ...

你可以自己谈车价，然后salary packaging的。

simonwang

jjjjhhhh 发表于 2015-10-2 21:50
第三点不太对，并不是每一块钱都可以pre tax，要按FBT rate

我没说每一块哦，只是简化的案例，否则太复杂了。

xhmax

simonwang 发表于 2015-10-2 21:51
我没说每一块哦，只是简化的案例，否则太复杂了。

租车的一年期快到了，是继续足划算还是买断划算啊？

simonwang

xhmax 发表于 2015-10-2 21:54
租车的一年期快到了，是继续足划算还是买断划算啊？

原本就是一年期吗？喜欢这车就refinance residual一年，不喜欢就买车cover residual再换新的。

xhmax

simonwang 发表于 2015-10-2 23:12
原本就是一年期吗？喜欢这车就refinance residual一年，不喜欢就买车cover residual再换新的。 ...

原来做的就是1年期的租约。
车也无所谓喜欢不喜欢，就是一代步工具，当然新的最好。

simonwang

xhmax 发表于 2015-10-3 00:41
原来做的就是1年期的租约。
车也无所谓喜欢不喜欢，就是一代步工具，当然新的最好。 ...

可以卖掉，没有出保应该价格会不错。如果卖了高于residual，差价不用交税。

adelle

simonwang 发表于 2015-10-2 20:54
如果楼主税前工资加其他应税收入如果低于于8万，那么不建议包装任何mortgage,rent or credit card，直接上m ...

terenceh1986

simonwang 发表于 2015-10-2 21:19
对于大多数在非慈善机构共工作的童鞋，因为没有豁免，mortgage,rent or credit card就不可以包装了。可以的 ...

感谢前辈指点。很有用。澳洲税太复杂又多，总想好好利用

我把sgfleet（公司合作的）的quotation发上来了。。请仔细看看到底划算不

7万5的车，1万km一年，sgfleet报价2万1年，5年lease，residual 2万

2万1年包括：
全保险 $1800
management fee $228
fuel $1360
tyres $212
maintenance $340
registration $1177
luxury non-deductible $1177.73
finance repayment $15721

total estimated pre-tax salary sacrifice $8223
deduct your tax reduction $-3207
Sub total: $ 5016

Estimated after-tax contribution (ATC): $15222

Estimated cost on take-home pay $20238
一个星期大概380

本人工资10万左右+OT差不多12万也够cover..

可以帮我看看这个费用划算么？

但是一算个总数2万x5+residual 2万 = 12万才把车买的下来。。觉得有点贵。。没有省多少。。但是那个经理老是说这个deal一共省我2万5

我自己买7万5的车。。5年也差不多加起来10万的费用啊。。

谢谢

kempzhong

我们公司不接受running cost method
stationary method 无论跑多少公里现在要按20%算FBT，像我这样一年跑2万公里以上的就划算。导致after tax contribution很大，而且这部分纯粹用来冲减FBT，依然是税后支出。
我仔细算了一下还是觉得用home loan买新车划算。我的running cost能用log book method来claim掉。
我不知道我这样的做法有没有错，请高手指正，谢谢

amu

收藏了

heroxk

收藏了

jjjjhhhh

kempzhong 发表于 2015-10-3 22:47
我们公司不接受running cost method
stationary method 无论跑多少公里现在要按20%算FBT，像我这样一年跑2 ...

你的做法正确，leasing说的天花乱坠，但一个20%FBT就基本没戏，在加上leasing公司额外的cost。如果你自己有business，你还可以用自己的business买车，这样GST也能退回来.

simonwang

terenceh1986 发表于 2015-10-3 17:49
感谢前辈指点。很有用。澳洲税太复杂又多，总想好好利用

我把sgfleet（公司合作的）的quotation发上来了 ...

  你那个2万1的数字含GST了吗？

symeteor

simonwang 发表于 2015-10-2 22:19
对于大多数在非慈善机构共工作的童鞋，因为没有豁免，mortgage,rent or credit card就不可以包装了。可以的 ...

Novated lease这玩意导致的应税收入降低，在计算centrelink福利的时候应该要加回来吧
不然的话那岂不是买个豪车，然后月供高点，反而可以拿最高补贴了

simonwang

symeteor 发表于 2015-10-6 15:35
Novated lease这玩意导致的应税收入降低，在计算centrelink福利的时候应该要加回来吧
不然的话那岂不是买 ...

如果有Reportable fringe benefits amount,需要加入Adjusted Taxable Income。但是可以做到没有Reportable fringe benefits amount。所以可以做到买车增加Centrelink payments。

symeteor

simonwang 发表于 2015-10-6 15:39
如果有Reportable fringe benefits amount,需要加入Adjusted Taxable Income。但是可以做到没有Reportabl ...

对于一般的公司，就是没有FBT优惠的公司，搞Novated lease有意义么?
昨天晚上研究半天，比如买个3W5的凯美瑞，每年能节约个2000左右的税，但是这还没有算要给公司的各种手续费和利息。
算下来感觉似乎如果没有FBT优惠，就是纯亏本的生意啊

simonwang

kempzhong 发表于 2015-10-3 22:47
我们公司不接受running cost method
stationary method 无论跑多少公里现在要按20%算FBT，像我这样一年跑2 ...

不知后来你有没有选择novated lease，记得那时给你算过saving。雇主可以选择任一种valuation，但不必一刀切的。是不是过去有谁伪造过logbook啊？不过20% statutory rate也还可以省。

如果还是以前你给我的工资和车价，三年期贷款，假设房贷4%利率，车贷7.5%，一年可以节省大致$2,000。

simonwang

symeteor 发表于 2015-10-6 15:47
对于一般的公司，就是没有FBT优惠的公司，搞Novated lease有意义么?
昨天晚上研究半天，比如买个3W5的凯 ...

不知道你收入多少。假设7万，车价3.5万，一年15000公里。

对比如果车行零利率和novated lease 7.5%外加一年360管理费，并考虑Residual Value：

1年期，年均节省$2778，相当于6.06%加薪
2年期，年均节省$1086，相当于2.37%加薪

如果用自己的资金或房贷，或者可以谈到低一点的novated lease rate (目前最低看到有4.1%)，saving更高。

symeteor

simonwang 发表于 2015-10-6 16:02
不知道你收入多少。假设7万，车价3.5万，一年15000公里。

对比如果车行零利率和novated lease 7.5%外加 ...

15W左右
公司给的例子是买个3W5的车，一年租金要2W5左右，感觉一点都不划算啊

simonwang

symeteor 发表于 2015-10-6 16:05
15W左右
公司给的例子是买个3W5的车，一年租金要2W5左右，感觉一点都不划算啊
...

你公司给的是几年期的lease?还有有没有给选项可以做Employee contribution?

symeteor

simonwang 发表于 2015-10-6 16:20
你公司给的是几年期的lease?还有有没有给选项可以做Employee contribution?

例子里压根就没写几年。。。
Employee contribution我估计没有吧，因为里面压根没提到

simonwang

symeteor 发表于 2015-10-6 16:22
例子里压根就没写几年。。。
Employee contribution我估计没有吧，因为里面压根没提到 ...

这样啊，我看了一下，如果是两年期，每个月700还款太少，等于利率只有2.5%，三年期感觉差不多，利率在8.4%，四年期的话，利率在12%，太黑了。那就按三年，8.4%利率算。


假设你可以免息贷款 对比 8.4% novated lease。35000车价，25000公里，360管理费，自己一边攒钱准备三年后买断。你公司计算里2.0802应该是2.1463，47%应该是49%。

那么结果是没有employee contribution，一年平均节省$48（你木有看错 ），有employee contribution，一年平均节省$1346. 年薪不超过18万，应该都要employee contribution。

假设同样利率，两年期lease，一年平均可节省1925；一年期的话，可省$3794，等于4.15%加薪。

如果自己拿不到零利率，或者novated lease 可以自己谈银行，那么novated lease可以节省更多。

以上计算比novated lease provider的数字小，因为考虑了residual value以及不同利率的因素。