请教关于general ledger reconciliation的问题

sally00dai

现在做general ledger posting的时候系统就会自动登帐了, 一般general ledger和 sub ledger的余额应该是相等的，那么在什么情况下会不相等呢？请给个例子，谢谢！

bt123123

e.g. some transactions (sales invoices, purchase inv) did not go through from SL to GL.

What system are you using?

moth

有一些系统会把某些科目的breakdown里的debit和credit side重新分类。比如会把advance to suppliers(澳洲会计怎么叫我忘了) 的credit side自动重分类入AP.
还有就是只调总帐不过明细账的分录。

[ 本帖最后由 moth 于 2010-6-29 13:58 编辑 ]

Mei_Meng

取决于不同的系统，如果是实时系统，那么通常所谓的general ledger reconciliation是指总账（GL）和子帐(Sub ledger)之间对账，总帐自己没什么好对的。子帐最常见的有应收，应付和固定资产。
简单的例子，如果公司应付账款账户分为第三方和关联公司不同的科目，每个客户主数据中应该维护过到哪个总账科目，如果此总账维护错误，可能关联公司的余额汇总到第三方的总账，这只是主数据错误的例子，也有可能是系统后台数据库引起的差异。

如果还是Batch processing的系统，定期需要将子帐余额过到总账，那要对账的地方就多了。