CPA & Registered Tax Agent, 免费个人&生意税务咨询

allenoak

免费咨询税务问题，提供上门服务！

大家可以看看下面连接的帖子,在帖子后面问问题,谢谢
http://www.oursteps.com.au/bbs/viewthread.php?tid=365298

Allen Zheng
CPA & Registered Tax Agent
电话：  0431744235   请来电质询
邮箱： zy.taxsolution@gmail.com

主要服务:

学生个人退税: $45.00 起

个人小生意ABN退税: $100.00 起

申请ABN: $50.00

公司成立: $700.00  特快24小时公司成立,包含政府收费，注册TFN & ABN,GST,员工税

信托成立: $500.00  终身无年费,免费注册一切相关手续, 包括税号TFN,ABN,GST,员工税

养老金成立:  $600.00

消费税与员工税申报 (GTS/ISA/PAYG/FBT)： $55起

公司薄记服务： $25.00小时


其他会计服务请来电询问详细价格，谢谢！

免费咨询简单的税务和生意问题，请在下边跟贴，


澳洲税务的基本知识

澳大利亚税率
澳大利亚税务公民
Tax rates 2009-10
Taxable income        Tax on this income
$1 – $6,000        Nil
$6,001 – $35,000        15c for each $1 over $6,000
$35,001 – $80,000        $4,350 plus 30c for each $1 over $35,000
$80,001 – $180,000        $17,850 plus 38c for each $1 over $80,000
$180,001 and over        $55,850 plus 45c for each $1 over $180,000
澳大利亚非税务公民
Tax rates 2009-10
Taxable income        Tax on this income
$0 – $35,000        29c for each $1
$35,001 – $80,000        $10,150 plus 30c for each $1 over $35,000
$80,001 – $180,000        $23,650 plus 38c for each $1 over $80,000
$180,001 and over        $61,650 plus 45c for each $1 over $180,000


报税前需要准备的文件。
税号，税单group certificate或去年纳税纪录notice of assessment notice、其他所有收入纪录如：投资房租金，卖出股票的收入、政府福利金，退休金 。所有和工作、生意、理财投资有关的支出的凭证（收据、发票、车票、机票、账单、私人医保的编号、配偶和孩子的收支文件、有效的便条等），公司或小生意的账本明细册。所有报税资料要保存五年，税局每年会抽查，到时候一切凭证据讲话，和工作有关的支出在$300以下的，一般无需凭证。



下面是一些避税的信息，共参考

打工者避税
一般来说，打工者是没有多少项目可以报税的，但是如果参与多种经营，就有比较大的退税空间，例如打工之余炒股票，一般来说你如果当作炒股票是你的生意，能赚钱最好，如果亏钱，可报损失，作为负数合并在你的年收入里而少缴税，这里我详细讲讲可报损失，相应的抵消收入的具体条件如下：
1.你一定要确定你是share trader，确定方法可以参照ATO网站上详细的讲解http://www.ato.gov.au/businesses ... fp=&st=&cy=
2.你的总收入小于$250000.00,其中包括（taxable income (ignoring any business losses)
total reportable fringe benefits amount ，reportable superannuation contributions, and
total net investment loss）
2.满足上面第两个条件后，你的股票生意还要满足下面4个条件中的一个：
A.你的年生意额要大于$20000.00即你的share trading 交易数额要大于$20000.00
B.你在过去的5年中有3年有利润，包括今年
C.the 'real property' test 不适用
D.the 'other assets' test不适用
一般工会会费、太阳眼镜、防滑鞋等，报读和打工有关的课程学费包括自学课本、参考资料、听讲座、超时工作的餐费，车马费、手机费、订报费等都可以地税（一定要和你工作相关）。注册一个小生意，ABN代替你个人名字来从事同样的打工工作，对你的税收可能有所帮助，（但注意：需要了解你的收入是不是PSI,和PSI rules 是不是apply,如果是的话，有些花费是不能claim的，比如房子的租金，利息，房税），一定要注意！！！ 如果你是澳洲税务公民，你每年花费的医疗费用如果高于$1500的那部分，可以用来抵税。另外，投资房产收入的亏损也可以有效的降低你的收入，特别是房子相关的折旧和利息，从而达到避税的目的。需要注意的是，年薪7.7万以上的单身人士最好要买私人医保，否则你要另交1.5%的Medicare levy surcharge (MLS)，如果你有家庭，你家庭的总收入超过下面表格里的收入就要交了

小孩的数量（21岁以下，或以上在校读书的全职学生，收入少于$1786）        家庭总收入的限而，超过就要交MLS
0–1                                                                                                                                            $146,000
2                                                                                                                                            $147,500
3                                                                                                                                            $149,000
4                                                                                                                                            $150,500
More than 4                                                                                                                         $150,500 plus $1,500 for each additional child

有些人是可以不用交Medicare levy的，比如你有一些特殊的疾病，你是海外税务公民，你不能享受政府Medicare的福利。
具体的情况具体分析，根据每个人有不同的避税方法，以上是大体的情况。



自雇人士或家庭小生意避税。
一般来说，和生意相关的合理费用都可以从你的生意收入里扣出，如 保险，工具， 雇员开支， 贷款利息 ，汽开支 ，维修 ，电话开支 ，银行费用和收费， 交通运输，设备折旧和其他费用。。但要有凭证、根据各个行业的不同，避税的方法也不同。拥有的资产（包括股票）尽量超过一年后再出售，可享受到50%的增值折扣。（对个人名下的财产也一样，但在公司名下拥有的资产没有此政策）

另外国家还给予小生意（年营业额在2百萬澳元以下）一系列的优惠政策如下：

资本增值税 (CGT) 15年资產豁免
如果你年满55岁或以上、即将退休而且你的企业拥有该资產达，15年以上，你在出售资產时就无需支付资本增值税。
资本增值税50% 活动资產减免
如果你拥有经营用的资產 (“活动资產”)，你在出售资產时只需為资本增值部分的50% 纳税。
资本增值税退休豁免
企业资產出售可享受资本增值税豁免，终生限额高达500,000澳元。如果你不满55岁，出售资產所得资金必须投入守规的养老金基金、获准的存款基金或退休储蓄账户。
资本增值税滚计
如果你出售了小型企业资產并购买更新资產，你可把资本增值税义务滚计入更新资產的价值。这就是说你在出售更新资產之前无需支付任何应付的资本增值税。
更加简便的折旧规定
一般来说，你可集中计算所有资產的折旧，这样就更简便，而
且价值低於 1,000澳元的资產大多可立即得到扣除。
更加简便的商品存货规定
如果你的存货在一年中增加或减少不超过 5,000澳元，你可选
择年底是否盘货。
某些预付营业开支可立即扣除
如果付款涵盖期為12个月或短於12个月并於下一收入年度截止，你就可要求立即扣除预付营业开支。
现金消费税 (GST) 的会计记账
你在收到一项销售款额之前无须计入该项销售的消费税。
所纳消费税抵免的年度分摊
如果你购买的项目部分用於私人用途，你可选择在业务活动报表上申报这些项目的全部消费税抵免，然后在年底一次性地对私人用途的百分比作出调整。
分期支付消费税
你可根据税务局為你制订的分期付款方式支付消费税；你还可选择改变每个季度的付款额。
停车的附加福利税 (FBT) 豁免
在一些情况下，你的僱员停车可享受附加福利税的豁免

如果想联系我的朋友，可以看我的签名,我在Melbourne 请不要在论坛发消息给我，请在下面跟贴，我会一一回答，谢谢


[ 本帖最后由 taxsolution 于 2011-5-16 14:04 编辑 ]

[ 本帖最后由 taxsolution 于 2011-7-2 15:15 编辑 ]

补充内容 (2013-7-31 14:36):
也可以加我qq：1979497827 或者新浪微博：@oak会计财务事务所 提供免费税务会计相关咨询

allenoak

如果你的turn over 大于$75000的话就一定要注册GST，如果小于$75000的话可以选择性的注册，我一般建议注册，对生意有好处。

allenoak

一般来说是需要的，至少要找个律师写个partners之间的合同，合同里至少有以下几点：
１，partnership注册的时间。
２，partnership你的profit ,loss和capital （资产）是怎么分配的
３，要写明如果partners 提前出来，partnership的利润和资产怎么再分配。

卡落琳0000

谢谢

allenoak

:)

eagleoverberlin

原帖由 taxsolution 于 2010-4-19 12:01 发表
如果你的turn over 大于$75000的话就一定要注册GST，如果小于$75000的话可以选择性的注册，我一般建议注册，对生意有好处。

谢谢，很详细。我还想问一下，如果是新建立的business,对未来的turnover不可预期，也就是说在开业初期可能生意很淡，达不到$75000的年收入，在这种情况下怎么办，还需要注册吗？

stephenqiu

可以之后再注册GST，但是若先注册，你可以claim GST回来

allenoak

原帖由 eagleoverberlin 于 2010-4-19 16:11 发表


谢谢，很详细。我还想问一下，如果是新建立的business,对未来的turnover不可预期，也就是说在开业初期可能生意很淡，达不到$75000的年收入，在这种情况下怎么办，还需要注册吗？

可以不需要，但还是我说的，前期注册GST对生意有好处，即前期的在生意上含有GST的那部分花费可以从政府要回来。

allenoak

niveasmooth

请问楼主

如果我去market摆摊，public liability and product liability insurace, 租赁摊位费，租赁帐篷费用，汽油费，
这些费用有办法从政府拿回来么？

另外，我和我男朋友都是有全职工作，年薪3.6万

[ 本帖最后由 niveasmooth 于 2010-4-20 11:31 编辑 ]

allenoak

原帖由 niveasmooth 于 2010-4-20 11:29 发表
请问楼主

如果我去market摆摊，public liability and product liability insurace, 租赁摊位费，租赁帐篷费用，汽油费，
这些费用有办法从政府拿回来么？

另外，我和我男朋友都是有全职工作，年薪3.6万

你如果有ABN的话，并注册了GST,你这些费用的 GST可以claim回来（还要看你在market的收入），但本身的费用不能退回。
据个例子：你在market的收入是$50+$5 GST=$55 你的租赁摊位费，租赁帐篷费用，汽油费是$100+$10 GTS=110
你能退回的GST是$5

edwardt

原帖由 taxsolution 于 2010-4-19 11:31 发表
免费咨询简单的税务和生意问题，请在下边跟贴，


注册一个小生意，ABN代替你个人名字来从事同样的打工工作，这些都可以帮到你有效的退税。

请问具体怎莫操作？
比如我和老婆都做engineer，各自每月交税3千, 能注册一个小生意避税吗？具体怎莫操作？

allenoak

原帖由 edwardt 于 2010-4-21 14:55 发表


请问具体怎莫操作？
比如我和老婆都做engineer，各自每月交税3千, 能注册一个小生意避税吗？具体怎莫操作？

可以的，但你们最好有两个以上的雇主，如果是帮单个顾主打工的,不建议你们这么做,因为这样牵扯到你们的income是personal service income,不是生意.如果你们注册了ABN,就是一种形式的生意了.你们把ABN给你们的雇主，如果你的雇主同意你们用ABN的，你们就是sub-contractor了，这样一来，你们的雇主就不用把你们每月的钱交上去，你们年终时自己交，就是每年的6月30号之后，你们要把你们的收入报给ATO，然后交税，作sub-contractor的好处是你们平时和工作相关的花费，比如 油费 都可以从你们的生意扣除。
不好的地方是你们没有了employee的保障，没有了你们的annual leave pay,没有了sick leave等等，即你们放弃了作为employee的一切权力。你们给我的资料太少，不能正确评估你们的情况,如果你们想多了解一些，可以和我联系，联系方式在我的个人空间里。谢谢！

[ 本帖最后由 taxsolution 于 2010-4-22 23:53 编辑 ]

edwardt

annual leave pay两人一年就要2万块了，再加上sick leave，平时和工作相关的花费那里用得了这莫多。听起来不适合普通打工白领啊。

marsli800

这种方法不是很合适一般的打工的，然后，今年ATO好像就是在着重审计这个。这个方法我觉得好像不是很好。

allenoak

原帖由 edwardt 于 2010-4-22 11:36 发表
annual leave pay两人一年就要2万块了，再加上sick leave，平时和工作相关的花费那里用得了这莫多。听起来不适合普通打工白领啊。

不好意思,让你误解了,不同的情况不同的分析,我只是列举了用ABN的利于避,并没有说让他们用这种方法,具体正么才能做到最大的避税,还要根据每个人的不同情况来定

[ 本帖最后由 taxsolution 于 2010-4-22 23:42 编辑 ]

allenoak

不好意思,让你误解了,如果他们是只有一份 full-time 的工的话,不适合这么做,但他们如果是还有其他方面的收入,比如他们除了上班还有另外一些项目,帮其他的公司打工,这种方法是可行的,但他们也要考虑其他的因数,比如放弃了employee的权利,还是要根据不同的人的情况来选择最好的方法来达到避税的最好效果.. 谢谢!

[ 本帖最后由 taxsolution 于 2010-4-22 23:55 编辑 ]

libai0915

问下lz，我有一份全职工作，最近开始了网上的一个生意，我老婆没有任何收入，我是应该让她注册ABN呢还是我自己注册？刚开始网上的生意因为信用卡诈骗赔了点钱，没有什么经验，现在比较小心，但是还没有给诈骗的钱挣回来，这样的情况应该如何做退税或者税务方面的东西呢？先谢谢lz了

allenoak

原帖由 libai0915 于 2010-4-26 10:57 发表
问下lz，我有一份全职工作，最近开始了网上的一个生意，我老婆没有任何收入，我是应该让她注册ABN呢还是我自己注册？刚开始网上的生意因为信用卡诈骗赔了点钱，没有什么经验，现在比较小心，但是还没有给诈骗的钱挣回 ...

以你的表面境况来看，你应该注册ABN，因为你的老婆没收入对可以给你带来spouse offset, 最多有$2195，其次是你的工作和生意在一起的话，可以对你的有灵活的避税的效果，尤其是你的工作个你的生意性质差不多的时候。（当然还要看你的具体情况，比如你们家有没有政府给的补贴，family tax benefit B 和其他)

[ 本帖最后由 taxsolution 于 2010-4-27 09:45 编辑 ]

libai0915

原帖由 taxsolution 于 2010-4-27 09:44 发表



以你的表面境况来看，你应该注册ABN，因为你的老婆没收入对可以给你带来spouse offset, 最多有$2195，其次是你的工作和生意在一起的话，可以对你的有灵活的避税的效果，尤其是你的工作个你的生意性质差不多的时 ...

谢谢回复。如果工作和生意是分开的呢？是否随便让我老婆注册也没有问题？

allenoak

当然你和你的老婆谁注册都没关系,但不管你的生意和你的工作有没关系,从你给我的信息和从税务方面考虑还是你注册比较好...

libai0915

不知道企业的报税这个是不是主要就是凭自觉，主动填写相关的信息，还有提供资料就好了？和个人的报税区别大不大？税局是不是查的很严呢？

allenoak

报税凭直觉???? 税局有它完善的税务系统，根多都是抽查..

[ 本帖最后由 taxsolution 于 2010-5-5 14:50 编辑 ]

DIGITALFUN

一年前以公司的名义买了一辆车（二手车，5000元），已经退了GST。现在想转回个人名。能不能以100元的价格卖给个人（本人）？在税务上有没有问题？

allenoak

看你的情况是一个人的公司,一般没问题

flosed

楼主在哪个城市呢

allenoak

原帖由 flosed 于 2010-5-3 15:07 发表
楼主在哪个城市呢

  我在Melbourne

可洁

请问买小生意要不要本人再注册公司，注册公司除了能合理避税外，还有什么好和不好处？  谢谢！

allenoak

原帖由 可洁 于 2010-5-3 22:40 发表
请问买小生意要不要本人再注册公司，注册公司除了能合理避税外，还有什么好和不好处？  谢谢！

看你是做什么生意的，下面是company的大概好和不好
Company
Pros
1. company is a sep entity to share hodlers therefore limited liability to share holder
2. fixed tax rate (30%)

Cons
costly administration expenses (compared to partnership) as you need to comply with ASIC regulations

大体是上面的，要看具体情况，不同生意适合用不同的结构形式来做生意，比如：看餐馆选择公司形式比较好。。

allenoak

:o