请教个人给公司的借款应该如何归还？

plmqaz

请教一下啊，成立公司时，个人给公司借款10万用于购买设备和装修。

公司盈利后，开始归还这笔借款，这还款是否算公司支出expense呢？

happysee

不能算cost, 就是还款而已，不影响公司交税。

plmqaz

happysee 发表于 2021-3-2 18:58
不能算cost, 就是还款而已，不影响公司交税。

那我公司盈利10万，把借款还清后，实际公司只剩下10万的设备固定资产，资金为0，但还是按10万要交27.5％的公司税？再借钱交税，负债2.75万？

weic

你可以让公司付利息给你，这个可以算cost

weic

你可以让公司付利息给你，这个可以算cost

happysee

plmqaz 发表于 2021-3-2 19:18
那我公司盈利10万，把借款还清后，实际公司只剩下10万的设备固定资产，资金为0，但还是按10万要交27.5％ ...

可以这么算。反正公司和个人属于不同的实体，往来账目要算清。像另一楼的网友说的，你可以向公司收取利息，不过你向公司收取的利息算你个人的收入，要加到你个人报税里面去。

BongBong

Director loan repay, 不算在个人收入里。不是 expense。入公司帐时 是director Loan, 算liability.

BongBong

求简单的话，不要扯上利息。否则你个人要申报利息收入。

dairlom

可不可以这样理解，以楼主的例子，公司盈利10万，交税27.5%后，余下的7.25万可以用于director loan repay.

BongBong

dairlom 发表于 2021-3-2 23:30
可不可以这样理解，以楼主的例子，公司盈利10万，交税27.5%后，余下的7.25万可以用于director loan repay. ...

税前还10万。这是借个人的钱，不是收入

plmqaz

BongBong 发表于 2021-3-3 07:38
税前还10万。这是借个人的钱，不是收入

借钱不是收入，还钱不是支出。这个税前和税后还钱没区别吧？最后都是要交2.75公司税，再负债2.75万吧？

Marco666

企业盈利就要交企业税。你不想企业盈利，就把利润按利息发给个人，然后个人有了利息收入，就要交个人税。

BongBong

plmqaz 发表于 2021-3-3 08:00
借钱不是收入，还钱不是支出。这个税前和税后还钱没区别吧？最后都是要交2.75公司税，再负债2.75万吧？ ...

不需缴税

BongBong

BongBong 发表于 2021-3-3 17:58
不需缴税

还完这10万之后的盈利部分才需要交税

plmqaz

BongBong 发表于 2021-3-3 18:07
还完这10万之后的盈利部分才需要交税

晕了，为什么你和11楼说法不一样，我问了2个会计，也是完全2种不同说法：

说法1. 这10万是盈利，跟还债没关系，按10万盈利交27.5%的税。

说法2. 这10万盈利，都用来还债了，还债后盈利为0，不需要交税。

到底哪个是对的呢....

plmqaz

Marco666 发表于 2021-3-3 09:04
企业盈利就要交企业税。你不想企业盈利，就把利润按利息发给个人，然后个人有了利息收入，就要交个人税。 ...

是不是还完10万的债务以后，剩下的才是盈利呢？

radar1016

还债（本金）当然不能抵税了。
支付的利息才能抵税。

Peggy

loan 是 liability, not expense. 不管这个loan是借的director个人的，还是银行的.

BongBong

plmqaz 发表于 2021-3-3 20:35
是不是还完10万的债务以后，剩下的才是盈利呢？

是的

plmqaz

Peggy 发表于 2021-3-3 20:58
loan 是 liability, not expense. 不管这个loan是借的director个人的，还是银行的.

为什么你和楼上的说法不一样...

plmqaz

BongBong 发表于 2021-3-3 21:27
是的

为什么有人说盈利跟债务没关呢，完全不同的两种说法。

lxrlxr0808

1. 对公司来讲，归还借来的10万块钱本金不是支出
2. 对你个人来讲，收到公司归还的本金不是收入
3. 公司是否交税，交多少税，取决于公司自己的收入和支出，和以上两点无关
4. 你当然可以选择向公司收取利息，利息则对公司来讲是支出，对你来讲是收入，利息需要和市场利率一致；需要考虑你的税率和公司的税率哪个更高
5. 10万元本金还完后，公司再发给你的钱可以是Dividend，贷款，director fee等不同的形式，你得问一下会计每个形式的tax implication

bolinyu

最初借款的时候asset记设备和装修，liability记loan。设备可以计算depreciation cost。单纯股东还款不算expense。非asset但是用股东款的expense两边就直接分别记expense和loan。不对勿喷。建议花点小钱找个会计理一下

plmqaz

lxrlxr0808 发表于 2021-3-3 22:31
1. 对公司来讲，归还借来的10万块钱本金不是支出
2. 对你个人来讲，收到公司归还的本金不是收入
3. 公司是 ...

谢谢回复，那看来大多数都是认为要按10万盈利来交税的，少数会计认为是还完10万负债后，盈利为0，不交税。

plmqaz

bolinyu 发表于 2021-3-3 22:32
最初借款的时候asset记设备和装修，liability记loan。设备可以计算depreciation cost。单纯股东还款不算exp ...

就是找了会计的，不同的会计说法不一样，把我搞糊涂了，见15楼。
但看这帖子，大多数都是认为负债跟盈利缴税无关的

ozkids2011

找个会计做成费用，出事了也是会计的事

plmqaz

ozkids2011 发表于 2021-3-4 09:22
找个会计做成费用，出事了也是会计的事

真出事，会计不管吧，都是要自己签字的。
我只是不理解，借款负债应该是基本操作吧，怎么会有不同的解读。

诡秘之主

本金是不能税前抵扣的，只是一个资金往来而已，但是产生的利息以及相关费用比如转账费律师费啦，只要和发生这笔往来相关的费用都可以抵扣的
但是公司抵扣了利息，股东要记得个税申报收入哦

总有刁民要害朕

plmqaz 发表于 2021-3-3 19:35
是不是还完10万的债务以后，剩下的才是盈利呢？

这2个之间一点关系没有，你可以盈利了 不还这个钱。

bolinyu

plmqaz 发表于 2021-3-4 09:18
就是找了会计的，不同的会计说法不一样，把我搞糊涂了，见15楼。
但看这帖子，大多数都是认为负债跟盈利 ...

负债当然和盈利没关系了，一个是balance sheet上的东西，一个是profit loss上面的东西。

股东借款（liability）给公司，相应地公司帐上会多钱，asset也会升高。至于这笔钱用到哪里了，就正常当公司的钱记expense即可。

现在需要公司还款了，帐上的钱变少，那么asset变少，同时由于还款了，liability也会减少，balance sheet也是平的。和expense没有关系，除非按照上面说的付利息什么的，就挺麻烦了没有必要。