请教ebay小生意的做账问题

maXu

兄弟最近在ebay上做点体育用品类的小买卖（有ABN，但没注册公司），现在正在整理数据交给会计师帮着报税。（因为是老外会计师，怕交流不好或者对方比较古板，因此先）借足迹论坛请教一下有经验的朋友，麻烦帮忙看看以下情况怎么灵活处理比较合适？

（1）进了10件东西（批发商的invoice上有10件），其中卖了9件，1件自己拿来玩了。这种情况如何处理？
         直接报作进了9件? 还是一件可以作为消耗品/样品？
（2）同上，进了10件东西（批发商的invoice上有10件），其中卖了3件，其余7件原价让给一起玩的朋友了（现金交易，没invoice）这种情况如何处理比较好？

希望能提供合理避税，并尽量减少销售额(超过7万就要交GST)的建议。谢谢。将有浮云伺候提供帮助的朋友。

冰与火之歌

无所谓你怎么报，关键是你的数据要基本符合ato的small business benchmark
https://www.ato.gov.au/Business/Small-business-benchmarks/

打个比方，ato统计的鱼薯店行业的平均毛利率是65%，你说你的鱼薯店都是八毛进的卖一块，毛利率只有20%，那ato就会来找你麻烦

yourock

冰与火之歌 发表于 2016-8-23 15:41
无所谓你怎么报，关键是你的数据要基本符合ato的small business benchmark
https://www.ato.gov.au/Busines ...

请教这个bench mark有公布的具体数字吗？

yourock

冰与火之歌 发表于 2016-8-23 15:41
无所谓你怎么报，关键是你的数据要基本符合ato的small business benchmark
https://www.ato.gov.au/Busines ...

请教这个bench mark有公布的具体数字吗？

max2001

Bench mark 对一般小生意来说有数字，但ebay销售你的收入进PayPal 是很清楚的，你10件卖了9件就按9件计算销售呗。另一件自己玩就不要报销售了。如果送朋友了就当礼物报。这个对应benchmark 我觉得不对路。
同时你进口货品时候已经先交了货品的gst了，在这里报销售的目的之一也是要把以前报的拿回来。

maXu

max2001 发表于 2016-8-23 15:29
Bench mark 对一般小生意来说有数字，但ebay销售你的收入进PayPal 是很清楚的，你10件卖了9件就按9件计算销 ...

非常感谢。

接上回再次请教：
1） 进货按10件，销售按9件，库存是0件。那我自己用的1件我怎么处理好呢？
    或者说是我的理解有误？进来10件不一定要匹配出去10件

2） 进货10件，其中7件当礼物送朋友的话。那是不是就报3件的进货比较合适啊？Invoice上进了10件，我只报3件会不会不太好？

3） 我是EMS直接过来的，因为没批货的价值没有超过1000澳元，因此既没有交关税也没有交GST，请问这点会不会有麻烦？

Lisa

你为啥找这个会计师。

178078020

学习

maXu

Lisa 发表于 2016-8-23 16:18
你为啥找这个会计师。

其实也有朋友介绍住得很近的国人会计师。
倒不是不相信对方，只是不习惯在不大的圈子里被人了解得太清楚

frank2242

maXu 发表于 2016-8-23 16:47
非常感谢。

接上回再次请教：

我个人的做法给楼主提供参考：
我确实做了进货单和出货单两个数据表，但我报税的时候只按出货单的数据报。举例来说：

如果今天产品A进货10个，那进货和出货的数据表上都是会有数据的，进货表里面就一条数据，货品sku，数量单价和总价之类。出货表里就是十行数据了，理论上卖光的话，每行数据就是ebay id，销售日期，进货价格，出货价格，ebay佣金，paypal佣金，邮费，gst，最后是利润，如果生意不大的话用excel很容易统计所有数据。如果你只卖掉6个，或者剩下4个是cash交易的话，就只要统计6行数据就可以了（4行cash的交易依然可以写在留给自己看的账本上，给ato的时候4行删掉就可以了，俗称cook book）。

这样造成结果也就是你每年报税的时候所有的进货都卖光了，剩余库存是0.

frank2242

maXu 发表于 2016-8-23 16:47
非常感谢。

接上回再次请教：

ems过来问题不大，如果被ato查到就请让淘宝店给你多开几张收据额。。。

maXu

frank2242 发表于 2016-8-23 16:45
我个人的做法给楼主提供参考：
我确实做了进货单和出货单两个数据表，但我报税的时候只按出货单的数据报 ...

是不是可以这么理解，我进了10个，Ebay上卖出了6个，cash出了4个。那我提供的进货和出货账单就都是6个？

如果进了10个，结算日为止卖出了6个。那么为了避免库存提供的进货和出货账单就也都是6个？

frank2242

maXu 发表于 2016-8-23 17:58
是不是可以这么理解，我进了10个，Ebay上卖出了6个，cash出了4个。那我提供的进货和出货账单就都是6个？ ...

是的，因为ato有天大本事也找不到你cash交易的记录。

max2001

Ems 进来，有没有1000，跟你这个case是没有关系的，因为你不是自用，所以道理上来说都应该交gst.
你现在做的小没查到你，但将来不要新账老账一起算了。
如果是ems进来，自用或者送朋友，当然不需要报进货。
现金卖不报，ems小包进货都不是避税哦，是逃，千万要注意。

frank2242

楼主要是每个季度上缴销售额的gst不是一样结果吗。

rose2017sy

学习了

yourock

max2001 发表于 2016-8-23 18:15
Ems 进来，有没有1000，跟你这个case是没有关系的，因为你不是自用，所以道理上来说都应该交gst.
你现在做 ...

ems进来算是购买，购买怎么会交GST呢？GST不是卖家交吗？什么时候变成买家交了？
再说就算进货要交税，也应该是关税，而不是GST吧？

janelee2007

mark

hkyeka

frank2242 发表于 2016-8-23 18:00
是的，因为ato有天大本事也找不到你cash交易的记录。

不错

maXu

max2001 发表于 2016-8-23 17:15
Ems 进来，有没有1000，跟你这个case是没有关系的，因为你不是自用，所以道理上来说都应该交gst.
你现在做 ...

谢谢提醒。今天的分用完了，明天回血后一定补上。

我的销售额不满7万，因此售价中可以不含GST。
同时我也理解，EMS进来的货用作销售的话理论上需要交GST的说法。那么问题来了
（1） GST是最终消费者付的。如果EMS进来时交GST，销售时不收的话，这部分GST该如何处理？
（2） EMS 进来时海关直接放行了，这这部分进货的GST需要去哪里报？

再次感谢

maXu

frank2242 发表于 2016-8-23 18:14
楼主要是每个季度上缴销售额的gst不是一样结果吗。

谢谢。

我的年销售额不满7万，是不是就不需要考虑进货及销售时的GST了？

frank2242

理论上是这样的，但除非你永远不扩大规模否则gst迟早要考虑。眼下你只要把汇率适当压低，收据适当开的高一点就可以了。

max2001

你销售额低于七万，售价可以不含gst的说法，我认为在这个case是不适用的。
这个说法应只适用于比如你在这里销售本地制造的产品或提供了本地服务。
如果你小件进口，比如货物是100元，你卖给本地客户220元，其中的20元必须是税。
意思就是你没卖不用交，你卖了就产生gst，你在售价上一定是包含gst的。

nis

max2001 发表于 2016-8-24 07:16
你销售额低于七万，售价可以不含gst的说法，我认为在这个case是不适用的。
这个说法应只适用于比如你在这里 ...

你是会计吗？一会说这个要交，一会说那个要交。连进口提货都要交GST。税务局应该给你个税务专员的位置。

htv

max2001 发表于 2016-8-24 07:16
你销售额低于七万，售价可以不含gst的说法，我认为在这个case是不适用的。
这个说法应只适用于比如你在这里 ...

你能从ATO网站截取这段原文吗

max2001

nis 发表于 2016-8-24 08:42
你是会计吗？一会说这个要交，一会说那个要交。连进口提货都要交GST。税务局应该给你个税务专员的位置。 ...

在这里只是探讨，你干嘛这么说我，进口提货当然要先交gst, 你操作过吗？

你这种素质还是不要说话了，团出去吧！

max2001

Sales of goods that are to be imported into Australia that have a customs value at or below $1,000 can be non-taxable importations (see item 26).

However, the supply of low value goods into Australia can be a taxable supply if the supply is connected with Australia.

Supplies of imported goods

If you are the supplier of imported goods, your supply will be connected with Australia if one or more of the following applies:

You import the goods.
You install or assemble the goods in Australia.
Your agreement to sell the goods occurs after the goods have been imported.
You have purchased the goods that you are selling from the importer of those goods and on-sell the goods within Australia.
The following example looks at imported goods supplied under a trial period, where it is a non-taxable importation but it is likely to be a taxable supply.

我贴了一部分，可以移步去网站看全文

https://www.ato.gov.au/Business/GST/In-detail/Rules-for-specific-transactions/International-transactions/GST-and-imported-goods/?page=3

小河

你ebay卖多少，ato就拿那个销售额算你的税吧？

maXu

小河 发表于 2016-8-24 08:11
你ebay卖多少，ato就拿那个销售额算你的税吧？

ebay上的销售额2万左右

小河

maXu 发表于 2016-8-24 10:20
ebay上的销售额2万左右

反正有记录的就是ebay的，因为这些会被自动报到ato的。