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[会计] 税务方面的会计问题 [复制链接]

ccuangel

布鞋族

发表于 2016-3-13 14:04 |显示全部楼层

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最近碰到个问题想请教大家。

奖金provision减少导致deferred tax asset减少。debit side应该是什么呢？

我觉得应该是deferred tax expense.

但是资深的同事指出应该是current tax liability.

这是什么样的逻辑，想不明白。

rioforce

草鞋族

发表于 2016-3-13 14:11 来自手机 |显示全部楼层

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资深。。。其实如果100%确认或者期后已付，可以不提dta啊

ccuangel

布鞋族

发表于 2016-3-13 14:22 |显示全部楼层

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一直都记了DTA, 今年只不过预提变少了。资深是说人家在这个部门干了7-8年le

IMELBOURNE

皮靴族

发表于 2016-3-13 20:17 来自手机 |显示全部楼层

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同意2楼。资深很多时候是教条，知识陈旧的另外一个意思，尤其是在企业里面的人。

OZwwh

木屐族

发表于 2016-3-13 22:44 |显示全部楼层

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觉得应该是current tax liability，放在deferred tax expense里,将来还是要调到current tax liability里的。如果有跨年的话的话，会比较麻烦。

Ericlynlyn

皮靴族

发表于 2016-3-13 22:48 |显示全部楼层

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这是天书吗？

laurel.sun

布鞋族

发表于 2016-3-18 00:46 |显示全部楼层

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和dta，dtl对应的基本是income tax expense，进损益表和资产负债表没有关系

laurel.sun

布鞋族

发表于 2016-3-18 00:48 |显示全部楼层

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income tax expense=current tax expense+Defer tax expense，楼主的想法是对的

ccuangel

布鞋族

发表于 2016-3-18 23:02 |显示全部楼层

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多谢各位，应该是tax expense.

一苇

木屐族

发表于 2016-3-18 23:54 来自手机 |显示全部楼层

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ccuangel 发表于 2016-3-18 23:02
多谢各位，应该是tax expense.

Defer tax的对应科目只有两种，ㄧ是income tax (P&L account);二是reserve (equity科目)

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