80%原则，GST还是个税？

Mel.Cao

公司的收入80%都来自同一个客户的话，那么公司的税收要按照个人所得税那样来申请退税的，那么如果这个公司的营业额超过75，000了，就要交GST，那岂不是既要按个税交税，又要按公司交GST？  有没有人懂啊？

NoisyMiners

gst本来就不是你的。只是经你转手而已，都是国家的。。。

Southbridge

GST是流通税，说成营业额超过75，000就要开始向顾客收GST就好理解些。GST本质上不是你交的税，而是你替ATO收的税，虽然感觉上好像你自掏腰包。

80%收入那个是说的是你不能把收入分给其他人，和GST是两回事。

miles

你收你客户的GST然后交给税务局，又不是让你自己掏腰包

Mel.Cao

NoisyMiners 发表于 2015-12-9 13:47
gst本来就不是你的。只是经你转手而已，都是国家的。。。

恩，这个我理解，但是我其实是帮人打工的，然后自己开了个公司给人打工而已，不做employee而是做subcontractor, 所以人家只会给一个package的钱，怎么交税是我的事情，所以说我要算下账，如果没有别的客户的话，那么按个人税交，又交GST那就亏大了。

Mel.Cao

miles 发表于 2015-12-9 13:57
你收你客户的GST然后交给税务局，又不是让你自己掏腰包

恩，这个我理解，但是我其实是帮人打工的，然后自己开了个公司给人打工而已，不做employee而是做subcontractor, 所以人家只会给一个package的钱，怎么交税是我的事情，所以说我要算下账，如果没有别的客户的话，那么按个人税交，又交GST那就亏大了。

Mel.Cao

Southbridge 发表于 2015-12-9 13:54
GST是流通税，说成营业额超过75，000就要开始向顾客收GST就好理解些。GST本质上不是你交的税，而是你替ATO ...

恩，这个我理解，但是我其实是帮人打工的，然后自己开了个公司给人打工而已，不做employee而是做subcontractor, 所以人家只会给一个package的钱，怎么交税是我的事情，所以说我要算下账，如果没有别的客户的话，那么按个人税交，又交GST那就亏大了。

miles

Mel.Cao 发表于 2015-12-9 14:12
恩，这个我理解，但是我其实是帮人打工的，然后自己开了个公司给人打工而已，不做employee而是做subcontr ...

这说明你报价低了。如果你加上GST就拿不到生意了，你就只好自己承受损失了，因为名义上你必须charge客户gst

Mel.Cao

miles 发表于 2015-12-9 14:36
这说明你报价低了。如果你加上GST就拿不到生意了，你就只好自己承受损失了，因为名义上你必须charge客户g ...

报价不低啊，人家本来想请我做employee的，但是我想做subcontractor，然后尽量能像公司一样的去报税，这样可以少交些税的，但是如果还要交GST的话就有点高了。

jeff_lawsons

Not only that, the personal service entity (Your company) will also have additional PAYG withholding obligations.

chickid

学习了

Mel.Cao

jeff_lawsons 发表于 2015-12-9 14:50
Not only that, the personal service entity (Your company) will also have additional PAYG withholding ...

I receive 18,000 per year from my company, my company withheld nothing for me.

tony_wang99

就是一个人打工，然后用全家的名额去抵税， 以前很多人这么做的。理论上说你是卖服务的， 当然要收gst

Mel.Cao

tony_wang99 发表于 2015-12-9 15:04
就是一个人打工，然后用全家的名额去抵税， 以前很多人这么做的。理论上说你是卖服务的， 当然要收gst ...

谁说用全家人去抵税了啊，如果某个客户贡献的营业额超过总营业额的80%算个人服务啊，是按个税收的啊，跟家人有什么关系，但是既然算个人服务未必要交GST的啊，有很多人注册ABN但是没注册公司，收入就全按个人所得税交啊，如果注册公司的话，并且没有一个客户贡献的营业额超过80%，就按公司税务规则交啊，超过75，000营业额再交GST。

jeff_lawsons

Mel.Cao 发表于 2015-12-9 14:59
I receive 18,000 per year from my company, my company withheld nothing for me.

The additional PAYG Withholding obligation is different from the normal PAYG withholding.

Under normal PAYG Withholding, if you received $18K as salary from the company, the Withholding Tax may be Nil.

However, if PSI rules to your company, then your company will need to pay additional Withholding Tax by using one of the three ATO's special methods, fail to withhold will incur administrative penalties.


Refer to page 44 -50 of the ATO Fact Sheet below:

ATO PSI Fact Sheet

ausox

75000是个坎，超过75000突然要向客户多charge10%，换谁也不乐意，所以很多人想法设法压在75000以内，不注册GST

JohnnySu

80% 是PSI unrelated client test 的其中一标准跟GST没关系。
如果你是contractor 收入超过75000就需要注册GST

Southbridge

Southbridge 发表于 2015-12-9 13:54
GST是流通税，说成营业额超过75，000就要开始向顾客收GST就好理解些。GST本质上不是你交的税，而是你替ATO ...

和你的客户谈下GST的事情，反正GST他们是能拿回来的。

是客户要求你注册公司吗？如果本身expense不多，注册公司反而多出很多麻烦，反正你最后都是个人税率交税。

Mel.Cao

JohnnySu 发表于 2015-12-9 15:35
80% 是PSI unrelated client test 的其中一标准跟GST没关系。
如果你是contractor 收入超过75000就需要注册 ...

因为你刚成立公司的时候，你不知道你的公司最后的营业额算公司营业额，还是到头来算PSI，所以你肯定先是按公司来经营的，一旦到了75k, 你就要注册GST， 到年尾的时候拿80%原则一算，你公司的经营算PSI不算公司运营，那么这个GST还交不交了？

Mel.Cao

Southbridge 发表于 2015-12-9 15:37
和你的客户谈下GST的事情，反正GST他们是能拿回来的。

是客户要求你注册公司吗？如果本身expense不多， ...

客户应该是无所谓的，但是我本人想用公司的名义去打工，目前就一个客户，但是在考虑弄几个海外客户，这样可以满足80%原则，按照公司而不是个人的方式报税，这样收入的很大部分是可以用开销抵掉的。 现在考虑的是最坏的情况，也就是不满足80%原则，要按个税交的，这样也不亏，因为和打工交的税差不多，只是多点其他义务，但是如果还要交GST那就彻底跪了。

kevin2005

Mel.Cao 发表于 2015-12-9 14:44
报价不低啊，人家本来想请我做employee的，但是我想做subcontractor，然后尽量能像公司一样的去报税，这 ...

如果你就给一家公司打工，老老实实做employee吧，你注册成公司的形式一分钱税都省不了，还要额外花费给公司注册费年费会计师费等等

Mel.Cao

kevin2005 发表于 2015-12-9 15:46
如果你就给一家公司打工，老老实实做employee吧，你注册成公司的形式一分钱税都省不了，还要额外花费给公 ...

看你怎么玩了，我公司现在个一个人就这么干的，他做contractor, 他海外也有公司，然后注册一个family trust， 这样他澳洲公司的收入有超过20%来自他海外的公司，因为他可以给他海外的公司也提供服务。 这样他整个家庭的很多开销都可以算作公司开销，每年去欧洲转一圈，可以算考察客户，可以算出去培训，水电可以公司个人分摊，车子费用是公司的，这样算下来他公司没赚到什么钱，交的税也很少。

Damon爸

Mel.Cao 发表于 2015-12-9 15:52
看你怎么玩了，我公司现在个一个人就这么干的，他做contractor, 他海外也有公司，然后注册一个family tru ...

你缺少基本的税务知识，我觉得你应该先自己搞明白生意框架结构，和不同的结构类型的报税方法

tony_wang99

Mel.Cao 发表于 2015-12-9 15:10
谁说用全家人去抵税了啊，如果某个客户贡献的营业额超过总营业额的80%算个人服务啊，是按个税收的啊，跟 ...

那交gst吗？

JohnnySu

Mel.Cao 发表于 2015-12-9 15:40
因为你刚成立公司的时候，你不知道你的公司最后的营业额算公司营业额，还是到头来算PSI，所以你肯定先是 ...

GST并不是收入够了75000才注册。按规定如果“预期营业额”到75000就需要注册。所以如果你有两个月收入都在6500左右，而且预期收入水平会保持，那个时候你就需要注册了。又或者你签了合约，年收费是高于75000，那一开始就应该注册GST.

收入是否PSI跟GST是两回事，根据你做的事，一般马上能判断是否PSI。

JohnnySu

Mel.Cao 发表于 2015-12-9 15:52
看你怎么玩了，我公司现在个一个人就这么干的，他做contractor, 他海外也有公司，然后注册一个family tru ...

不是说你朋友这样报就等于行得通的。
ATO抽查到，能通过的话才行。。

交易人生

Mel.Cao 发表于 2015-12-9 15:44
客户应该是无所谓的，但是我本人想用公司的名义去打工，目前就一个客户，但是在考虑弄几个海外客户，这样 ...

gst你肯定要交的，不如你把有些费用摊到公司，比如买电脑，电费的一部分，汽油费等，算作home office的费用和交通费用，这里的gst可以对冲你交的。你也可以搞family trust，均摊一下收入。

去找你的accountant ，他们会有很好的建议。

JohnnySu

Mel.Cao 发表于 2015-12-9 15:52
看你怎么玩了，我公司现在个一个人就这么干的，他做contractor, 他海外也有公司，然后注册一个family tru ...

80/20还有3个sub-tests. 你朋友的情况很可能过不了。而且还有PART IVA, transfer pricing.一系列的问题。

Mel.Cao

JohnnySu 发表于 2015-12-11 10:56
不是说你朋友这样报就等于行得通的。
ATO抽查到，能通过的话才行。。

他操作的一些细节我可能还没完全发掘，但是他今年已经被ATO调查过了，没事。

Mel.Cao

JohnnySu 发表于 2015-12-11 10:53
GST并不是收入够了75000才注册。按规定如果“预期营业额”到75000就需要注册。所以如果你有两个月收入都 ...

我做的事情100%是PSI啊，除非等我客户多了，才有可能做成公司的形式，但是即使是PSI我税收相比交个人所得税我也不吃亏啊，基本上是一样的，但是如果还交一个GST的话就不划算了。我的收入超过75000了。