关于travel allowrance

DAS37

经常去中国出差，公司报销机票和酒店住宿，公司给travel allowance(旅行支票)  作为 meals and incidental, 报税时 报 收到的travel allowance 为收入，claim reasonable amount for deduction. 公司给travel allowance(旅行支票) 是否 ATO 所指的bona fide travel allowance？

JohnnySu

基本上是
只要证明travel allowance是根据出差时间或者费用计算的就可以。

漠西哥2014

好幸福啊。  
能经常回国,还不用自掏腰包!羡慕啊

不懂,帮顶

MichelleBNE

ATO网站有个表格，根据你的工资，自己对应一下：

Table 2: Reasonable amounts by cost groups
Cost
Group Salary $108,810 and below/Salary $108,811 to $193,520/Salary $193,521 and above
Meals Incidentals Total Meals Incidentals Total Meals Incidentals Total
1 $55 $25 $80 $75 $25 $100 $95 $30 $125
2 $85 $30 $115 $110 $35 $145 $140 $40 $180
3 $110 $35 $145 $135 $40 $175 $170 $45 $215
4 $130 $35 $165 $170 $45 $215 $205 $50 $255
5 $175 $40 $215 $230 $50 $280 $285 $60 $345
6 $220 $45 $265 $270 $50 $320 $310 $60 $370

中国在本财年被列入GROUP 5，和去美国的标准一样。上个财年，中国是GROUP 4。

举例说，假设你年薪在$108,811以下，你的出差补助在每天$215之内，是不需要报税的，公司也不应该将这笔钱显示在你的PAYG上。
假设你年薪在$193,521以上，你的出差补助在每天$345之内，也是不需要报税的，公司也不应该将这笔钱显示在你的PAYG上。

如果公司付给你的出差补助，超过ATO这个标准了，那才是你说的办法，但所有费用要有书面证据。

MichelleBNE

If the allowance is paid at the same rate or below the 'reasonable travel allowance' rate, and the allowance is separately accounted for, no withholding is necessary. In addition, the travel allowance does not need to be shown on an employee's payment summary.
If the allowance is paid above the reasonable travel allowance rate (in total), there is a requirement to withhold from the amount over the reasonable allowances amount. The total amount of the allowance should be included on an employee's payment summary in the allowance box with an explanation.

DAS37

我收到的 travel allowance 没有在 payment summery 上，我申报了收入，ATO 发邮件到公司确认：
1）我是否收到这些钱，如何计算的？
2） 我收到这些钱是cover 哪些？
我以公司角度写了说明，让公司秘书回复ATO，秘书回复ATO这是我的写的，ATO接着打电话给秘书说要公司回复，不要我本人的回复。秘书将电话转给财务，财务说我们不知道你是谁，没有权利通过电话回复你。

我现在应该如何处理？我想让我们老板直接写一份说明，证明我说的都是正确的，这样可以吗？

MichelleBNE

DAS37 发表于 2014-5-19 11:37
我收到的 travel allowance 没有在 payment summery 上，我申报了收入，ATO 发邮件到公司确认：
1）我是否 ...

关键是你的travel allowance是否超过ATO给出的按照你工资范围给的补助上限？

如果没超，根本没必要申报啊，你填个纠错表就完了。

如果超过了，那你公司应该把这部分显示在你的年终PAYG里面，公司没显示，是公司的财务部门出错了啊。

DAS37

没有超过补助上线，我以前打电话问过ATO，他在电话中告诉我申报travel allowance在income section, 同时可以 claim deduction, claim 只要不超过 reasonable amount, 不需要发票，我看了ATO要求，连续超过6天海外出差，要做working diary.

uknowoppa82

公司付的钱，你个人怎么还会有deduction claim呢？有点像FBT的感觉，似乎你要多缴税。还是请高人指点

天天天蓝123

DAS37 发表于 2014-5-19 11:37
我收到的 travel allowance 没有在 payment summery 上，我申报了收入，ATO 发邮件到公司确认：
1）我是否 ...

本来公司对你挺好，不显示在PAYMENT SUMMARY,也不扣税，你也省事

你倒好，还申报收入

行，公司明年就把TRAVEL ALLOWANCE作为你的收入显示在PAYMENT SUMMARY上，然后你自己再搞DEDUCTION去吧

hosking

上面的正解，我们公司有一员工，每年大约能有180天在海外出差。我们按照ATO的标准发补助，没有显示到payment summary. 对他来讲是免税的，但他自己的tax return什么情况,我就不知道了。

DAS37

如果公司发的补助少于 reasonable amount, 这时出现的收入少于deduction。ATO 可以接受吗？

JohnnySu

DAS37 发表于 2014-6-27 10:08
如果公司发的补助少于 reasonable amount, 这时出现的收入少于deduction。ATO 可以接受吗？ ...

这样的情况可以接受
但使用Substantiation exemption的其中一条件是 Allowance必须是Bona fide allowance.
如过Allowance 跟reasonable amount  相差太远，ATO肯定要argue allowance 不是Bona fide allowance.

天天天蓝123

给你的出差补贴小于那个LEVEL的。说明肯定是必须要花的出差费用，就是公司的费用。和个人员工没关系， 就是在你手上转了手钱而已。

如果超出那个LEVEL，有部分可能员工自己可以花，那超出部分就算做员工的收入，相应的员工自己看看是否有DEDUCTION可以用

DAS37

JohnnySu 发表于 2014-6-27 10:23
这样的情况可以接受
但使用Substantiation exemption的其中一条件是 Allowance必须是Bona fide allowance ...

如过Allowance 跟reasonable amount  相差太远，ATO肯定要argue allowance 不是Bona fide allowance.

”相差太远“，如何界定呢？ATO的例子5 刀一天 for meal不是Bona fide，多少才算是Bona fide allowance?

xming

Treat the travel allowance as your income, then use the ATO maximum deductable limit as your expense, thus in the most cases you will even better off.

JohnnySu

DAS37 发表于 2014-6-27 19:50
如过Allowance 跟reasonable amount  相差太远，ATO肯定要argue allowance 不是Bona fide allowance.

” ...

allowance多少一天才能说Bona fide, 这个真的是没有一个固定数额的.
但是Bona fide的意思是, Allownace的计算要跟出差在外的时间和费用有清晰的联系. 如果是$5一天 那明显是不能cover出差的消费的. 如果你说Allowance=$100 food, 50$incidentals 一天那听起来就比$5合理. 不是吗?

liaotang

我每次出差的机票，酒店，饭钱，出租车都是可以从公司claim回来的，这样在税务上是好还是不好？毎年没有在这些方面报过税务回扣。
公司也没给一分的travel allowance