Accrue expenses

yong2010

请教一下会计们，你们公司accrue下个月的费用在本月吗？

我的经理大人,每月底前发邮件给各个部门的头，让他们预计下个月的出差费，然后经过她复杂的调整，让我accure在本月。例如，十月底，accrue 十一月的出差费。我很不理解，不是应该accrue已发生在本月，但还没发票的费用吗?怎么accrue将来的费用呢？此费用耗费她具多的时间计算，很不高兴我的query，讲了一大堆。

想请教一下各位，她的做法是不是有理论依据？谢谢！

flora885

让他们预计下个月的出差费..。。单从你说的字面上的理解，好像不合适吧 给你们经理看看accrued expense的定义是啥，让他自己判断。反正我是没听说过。

LadyMary

这样跟你说吧
如果你现在的公司不是compulsory report entity 的话，可以说你的month end report 是倾向management report 的性质，和 financial report 的标准可以有一定的出入。
management report 很明显对公司的日常运做作用很大。首先，你的经理 有没有finance background ? 这点很重要，如果他有，那么他的要求一定有他的原因，我会按照他说的去做，但是一定会保留没有下个月
accrual 的版本用作对比。
如果他没有background，那么除了以上的两分report我会保留以外，我还回说明原因这个accrual 可能产生的影响 ，运用你的finance 的知识好好斟酌以下。
所有这些的前提一定不能影响你的tax compliance 的工作，例如payroll tax, GST,/ BAS 等等的申报，因为你有责任保证他们正确

yong2010

谢谢回复。集团是米囯上市公司，我们的p&l汇总到集团，所以应该是compulsory report entity. 经理从欧洲来，不知学历,专业，从来沒问过，知道肯定不是ca,别人问，它否认时听到的。很难和它argue.

KKei

yong2010 发表于 2013-11-17 16:49
谢谢回复。集团是米囯上市公司，我们的p&l汇总到集团，所以应该是compulsory report entity. 经理从欧洲来 ...

人家说的你是不是disclosing entity. 一般是指上市公司之流. 做stats比较严格的.

经理是哪里来的不重要. 是个小会计就做好老板说的. 错了是他的责任.

你最好再看下accrual的定义. 如果这些accrued travel exp 是和某个在本月确定event有直接关系的. 也不是不能accrued. 另外站在另外个角度, smonth p&l 和 budget compliance也可能造成你老板要你调节你p&l拉.

"账是做给人看的"记得就好.

WACT

我觉得是理解上的误会吧？ 或者没说清楚
发信件给 各个部门的经理，要求提供accrual的信息，倒是很普遍的。
但是accrual 的是已经发生了的 费用。

最后，老板让干什么就干什么，就算全部write off ，也无所谓。只要继续发工资就行。

cycwong21

你的经理大人是不是在 prepare budget report？

KKei

WACT 发表于 2013-11-18 22:58
我觉得是理解上的误会吧？ 或者没说清楚
发信件给 各个部门的经理，要求提供accrual的信息，倒是很普遍的。 ...

accrual 是只expense/income incurred 不是说一定发生.

签了合同也算是incurred.

打个比方, 比如说FY13的退税,其实due 在FY14年的第四个4 period. 你和KPMG在FY13年签了合同30K做FY13的退税.
你就可以把这个exp accrued 在FY13.而且这个貌似可以是tax deductible的.

cathymissmel

:||感觉你的经理大人做的是BUDGET REPORT吧。。。

KKei

cathymissmel 发表于 2013-11-20 09:06
:||感觉你的经理大人做的是BUDGET REPORT吧。。。

估计人家做p&l variance analysis. 相比上月或者上年同期或者同等销售额, 发现本月travel expense 低了很多.所以在smooth p&l.下月初说不定AP就收到一堆本月的travel 账单了.

Echo0531

our company is same, doesnt have to be Incurred already...

yong2010

谢谢回复。本来没什么，只是journal被弄得很复杂，连$100元的出差餐费都要accrue,而且经理邮件中的accrue的理由是"since we expense 1 month later". 发票都是当月入帐的。以前大部分差旅费由信用卡支付，确实是收到信用卡statement后，才入帐。
还是上面同学说得对，工资照发就好。

摩尔公园

yong2010 发表于 2013-11-20 22:57
谢谢回复。本来没什么，只是journal被弄得很复杂，连$100元的出差餐费都要accrue,而且经理邮件中的accrue的 ...

看来经理是个过分小心的人，其实审计就是看发票日期。他这么做能通过审计就没问题。

luoluoyehua

我们公司也做accrue exp和income的，但是下个月初1号我就会reverse回来，当然可能略有不同的事我们都是cost of sale，跟tax不相关的，是N-T，因为只是做个内部report。等你们下个月expense真正occur时，再记录expense，Cr cash没问题啊。但如果你们的accrue expense with GST，就是这个月少付BAS， 下个月reverse后就多付BAS了。