关于Foreign currency应收帐款的问题！

mariaye

想请教大家一个关于Foreign currency应收帐款的问题:

Example: 1/1/2011有一笔$10,000澳元的AR, (假设1澳元=1.1美元), 即US$11,000美元。在MYOB/Quickbooks enter sales的时候是不是enter澳元呢, 否则如果enter美元sales, 就不会有因为汇率变动而产生的foreign currency gain/loss了.

如果enter sales是$10,000澳元, 31/1/2011对方付款时, 支付了US$11,000美元，此时的汇率为1澳元=1.2美元, 因为银行账户是澳元，所以银行帮公司把美元换成澳元存进cheque account. 那此时收到的澳元为$ 9,167澳元($11,000/1.2). 此时的Foreign currency loss为$833澳元。

这里有三个疑问：
1.        在一开始enter sales的时候, 应该记为澳元，如果记美元，就等于锁定了一个数额，就不会有foreign currency gain/loss了。那为什么还要invoice美元给client?因为MYOB/Quick books这个client是美元客户。

2．是否应该写一个journal:
如果是Loss: Dr: cheque account          10,167
                 Foreign currency loss        833
                 Cr: AR – foreign currency   11,000
3. 依据我的理解, Foreign currency gain/loss 是一个equity 账户，那么月底做bank reconciliation的时候是否会不平？是不是只要jounal里面涉及cheque account, bank reconciliation就会受到影响？


多谢！

Lucifer

随便说说，也不是太懂会计。

Dr cash
   Fx Gain/loss
Cr AR ledger

FX gain/loss account是 P/L account,不用做recs的，一般好像只有balance sheet account 做recs的。

会计知识不强，都是听同事说的。

lee2267

原帖由 mariaye 于 2011-5-9 21:13 发表
想请教大家一个关于Foreign currency应收帐款的问题:

Example: 1/1/2011有一笔$10,000澳元的AR, (假设1澳元=1.1美元), 即US$11,000美元。在MYOB/Quickbooks enter sales的时候是不是enter澳元呢, 否则如果enter美元 ...

Foreign currency is not equity account.. it is profit or loss on foreign currency (income account)

it will not affect bank account.. as bank receive how much .u record how much.. the difference us journal to balance.
Before  u tying Invocie already  as journal should be :    DR  A/R1   CR Sales   
Now if loss:   DR Loss Exp                                Now If Gain;
                    CR  A/R2                                                     Bank received:   DR : bank received
                                                                                                             CR; A/R1
  Bank Received:  DR: bank received                                                        Cr: gain income
                          CR: A/R3

其中 AR1=AR2+Ar3

[ 本帖最后由 lee2267 于 2011-5-9 21:59 编辑 ]

mariaye

感谢楼上的，分录我会写了。

但是关于具体操作还是有点糊涂。
我的分录在ＭＹＯＢ／Ｑｕｉｃｋｂｏｏｋｓ里面应该是记澳元还是美元呢？

因为我公司的帐户是澳元，对方是overseas公司要用美元支付。
关于我在accounting software里面怎么记录和银行具体怎么帮我换算成澳元deposit到我澳元帐户还是不太清楚。

我以前用过MYOB，但没有接触过foreign currency transaction, 现在新工作用Quickbooks，本来已经很晕了，
现在更。。。

摩尔公园

小公司就直接一笔一笔记p&l吧，大公司用分账制。具体外汇折算这块还真有点复杂，分货币性资产和非货币性资产，lz最好看看准则。你需要搞清楚，客户支付美元后，你公司什么时候转成澳币。把之前应收的美元应转换的澳币数和实际最后实收的澳币数差异入损益就行了。

mariaye

谢谢楼上！

公司是第一次有overseas client.

那就是说: 我是应该发美元invoice给客户的，不管到时候汇率怎么变，client付我lock in的美元？

另我奇怪的是公司Quickbooks系统里面客户的信息已经是美元了，(就是说我enter sales的时候货币就是美元）如果我这样输入美元invoice，月底再收回AR美元，岂不是帐里没有Gain/loss了。

那么我enter sales当天，按照spot rate把美元换成澳元，记在哪里呢？

mariaye

这个是不是货币性资产呢？虽然是第一次美元AR, 但是以后可能就变成regular了，每个月都会有。是个长期的project.

摩尔公园

那你的revenue肯定是记的澳币吧，年底你那个美元挂那你的帐就不会平了。你收到了美元，但你的会计帐本位币是澳元，你可以不转美元为澳币，挂账上，但年报的时候你的美元会被转为澳币，差异进pl。ar肯定是货币性资产。