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这个TRUST有７００万的资金，请资金管理公司来管理的，定期会往operating account 转１０万，去年的财政年度转了大约４０万，这个７００万的资金没有体现在财务帐目上，帐上只有４０万的进款，然后就是开销和项目拨款。
我负责了几个月的内部审计，检查４０万的帐目处理，Board of Trustee 会看这个内审的报告。现在他们打算做外审，让我帮忙出一份财务报告，送去外审。我开始以为这个很简单，就是４０万这些账目也不算很多，应该不难。昨天在网上找了很多trust financial report, 看上去都是要包括７００万资金的投资运作的，没有单独把４０万这些帐目做财务报告的。
我的问题是：这个财务报告是不是应该包括７００万的资金运作？ 如果包括，现在是两套帐，一套帐在资金管理公司，一套是４０万的开销，是不是需要把两套帐合并出报告呢？还有就是要看他们的board of trustee的要求，到底是谁来看这个外审财务报告？
感觉这些是trust accounting, 那我就不用白费力气了，不懂啊，上学学的东西全忘记了。 请足迹高人指点！不知道我上面说明白了没有？ |
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临时抱佛脚搜冰箱凑的一桌菜 (2011-8-22) chesecake 
发表于 2013-7-21 15:06
