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[会计] 呼唤PAYROLL牛人们科普下salary packaging的知识,不胜感激啊!! [复制链接]

发表于 2013-3-22 11:20 |显示全部楼层
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本人骑驴找马中,小payroll一名,因为所付的员工群体特殊,完全接触不到salary packaging这一块,希望payroll高手们指点迷津啊:

我不知道具体每次pay run的时候是如何操作有salary packaging的员工工资的。
我自己的理解如下,希望高手们纠正:

比如salary packaging with Novated lease

fortnightly gross pay: $2000
其中$500给novated lease vehicle

是不是每次payrun都需要manually do adustments,把500先deduct掉(这500是不是有专门的novated lease account啊),在$1500的基础上付工资。
$500是需要fortnightly付给novated lease的公司的,这个是不是accounts payable的事情,payroll不需要插手吗?

能告诉我salary packaging with super/novated lease/laptop/parking/memberships(airports/gym)的实际操作都是差不多的吗?

万分感谢!!!!
没分分加,但祝每位帮忙的大虾们职场平步青云,步步高升呀!!!!
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发表于 2013-3-22 12:07 |显示全部楼层
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顺便求解meal entertainment salary packaging是怎么回事

发表于 2013-3-22 14:05 |显示全部楼层
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我以为有答案了呢。
顶,期待高人回复啊~

发表于 2013-3-22 14:27 |显示全部楼层
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本帖最后由 vivien75 于 2013-3-22 15:34 编辑

There are a few different types of salary sacrifices

1) Novated Lease salary sacrifices

    Novated Lease 的意思就是三方协 - employee, employer and novated lease company. An employee buy a car through novated lease company, packaged their total lease cost and deduct them from pre-tax salary, then the FBT will be occurred which the employee will do after tax contribution to offset the FBT liablity
    也就是说,如果这个员工要做novated lease salary sacrifice,novated lease company packaged the total cost, invoice to your company, AP will pay it first。然后, 你需要从novated lease company拿到pre-tax deduction amount and after tax deduction amount,novated lease company normally will calculate for you, 如果你的公司愿意为这个员工付FBTliability,你就不需要after tax deduction amount。Once you get the pre/after tax amount, you need set up in payroll system as standard deduction, it will be deduction every pay period until novated lease company advise any changes

2) super salary sacrifices

    super salary sacrifices is always FBT excempt, as long as employee inform you how much they want to do super salary sacrifice, you just set up in the payroll system and deduct the same amount each pay period. But be aware that if an employee super contribution is excess the super concessional cap, they will be penalized at 46.5% maximum marginal tax rate. Also the effective salary sacrifice arrangement has to be put in place before the employee is entitled to the earning e.g. they need have an such arrange long before they know how much bonus you will earn

3) salary packaging with laptop/parking/memberships(airports/gym)
    If they are considered as FBT excempt, they all can be set up as standard deduction before tax for each period

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Vivien7541

发表于 2013-3-22 14:50 |显示全部楼层
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本帖最后由 急需解决的问题 于 2013-3-22 16:15 编辑
vivien75 发表于 2013-3-22 15:27
There are a few different types of salary sacrifices

1) Novated Lease salary sacrifices


谢谢回复啊,太感谢了。
不过我不是很明白为什么要FBT exempt的,才能set up as standard deduction呢?公司可以为员工交那部分deduction的税啊,只要公司愿意。

发表于 2013-3-22 14:59 |显示全部楼层
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请问这个pre-tax and after-tax amount 怎么算的?很好奇既然Novated Lease salary sacrifices 不是FBT excempt, 这样做的好处是什么呢?
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发表于 2013-3-22 15:11 |显示全部楼层
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rebeccamy222 发表于 2013-3-22 15:59
请问这个pre-tax and after-tax amount 怎么算的?很好奇既然Novated Lease salary sacrifices 不是FBT exc ...

我的理解是,novated lease是公司对于重要员工的一种remuneration。比如员工税前9万,1万pre tax给novated lease company,那么taxable income就是8万,员工交税就少啊。然后那个1万是公司给员工交税,按照FBT rate的46.5%来交的。对公司没什么好处,是公司留住重要员工的的福利体现。

发表于 2013-3-22 15:22 |显示全部楼层
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vivien75 发表于 2013-3-22 15:27
There are a few different types of salary sacrifices

1) Novated Lease salary sacrifices

还有大虾问下,AP应该不是收到invoice就全付款给novated lease company吧,不然这个员工在车子没全部付清前就走人了,那钱找谁要呢? 应该是AP分期付款,对吗?  恩,看来付款是AP的事情,和payroll无关了。

发表于 2013-3-22 15:31 |显示全部楼层
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急需解决的问题 发表于 2013-3-22 16:22
还有大虾问下,AP应该不是收到invoice就全付款给novated lease company吧,不然这个员工在车子没全部付 ...

novated lease 都是按月给的
客舍并州已十霜,归心日夜忆咸阳。
无端更渡桑干水,却望并州是故乡。

发表于 2013-3-22 15:32 |显示全部楼层
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急需解决的问题 发表于 2013-3-22 16:11
我的理解是,novated lease是公司对于重要员工的一种remuneration。比如员工税前9万,1万pre tax给novate ...

after tax deduction 部分是要自己掏钱的

发表于 2013-3-22 15:38 |显示全部楼层
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急需解决的问题 发表于 2013-3-22 16:22
还有大虾问下,AP应该不是收到invoice就全付款给novated lease company吧,不然这个员工在车子没全部付 ...

It's nothing to do with AP at all
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发表于 2013-3-22 15:41 |显示全部楼层
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本帖最后由 vivien75 于 2013-3-22 17:30 编辑
急需解决的问题 发表于 2013-3-22 15:50
谢谢回复啊,太感谢了。
不过我不是很明白为什么要FBT exempt的,才能set up as standard deduction呢? ...


我的意思说,如果不是FBT exempt而公司又不愿意付FBT,the employee can NOT do salary sacrifice deduction before tax at all full stop. 当然,如果公司愿意付FBT就么任何问题作deduction before tax了
Vivien7541

发表于 2013-3-22 15:44 |显示全部楼层
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急需解决的问题 发表于 2013-3-22 16:11
我的理解是,novated lease是公司对于重要员工的一种remuneration。比如员工税前9万,1万pre tax给novate ...

不是novated lease is available to everybody regardless the position, as it occurs the FBT which of course employer doesn't want to bear, it will pass on employee theirselves, it is why the employee also need do deduction after tax to offset the FBT liability
Vivien7541

发表于 2013-3-22 15:48 |显示全部楼层
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本帖最后由 vivien75 于 2013-3-22 16:50 编辑
急需解决的问题 发表于 2013-3-22 16:22
还有大虾问下,AP应该不是收到invoice就全付款给novated lease company吧,不然这个员工在车子没全部付 ...


是的,pay invoice 是AP的事,但是是每月付一次,再从工资里deduct回来是payroll的事。如果employee要离开公司,就要与novated lease 协商作either transfer to new company novated lease arrangement or buy the car, either way need settle the lease with the current employer

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Vivien7541

发表于 2013-3-22 16:00 |显示全部楼层
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vivien75 发表于 2013-3-22 16:44
不是novated lease is available to everybody regardless the position, as it occurs the FBT which of ...

谢谢纠正了我的观点。明白了:)

发表于 2013-3-22 16:05 |显示全部楼层
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本帖最后由 vivien75 于 2013-3-22 17:10 编辑
rebeccamy222 发表于 2013-3-22 15:59
请问这个pre-tax and after-tax amount 怎么算的?很好奇既然Novated Lease salary sacrifices 不是FBT exc ...


算法很复杂,一般是novated lease company负责提供。一般来说,pre-tax is total rental cost per month calculated based on FB statutory factor, post tax is the FBT liability amount

The benefit for novated lease salary sacrifice is to save tax and GST if the employee drive long enough distance per year. It can benefit to anyone not just high income earner
Vivien7541
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发表于 2013-3-22 16:07 |显示全部楼层
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vivien75 发表于 2013-3-22 16:48
是的,pay invoice 是AP的事,但是是每月付一次,再从工资里deduct回来是payroll的事。如果employee要离 ...

谢谢谢谢,搞清楚了!:) 足迹真是好。

发表于 2013-3-22 16:12 |显示全部楼层
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急需解决的问题 发表于 2013-3-22 17:07
谢谢谢谢,搞清楚了!:) 足迹真是好。

不客气,有什么payroll问题,可以看我以前的帖子,或者加入我们的payroll discuss group
Vivien7541

发表于 2013-3-22 16:14 |显示全部楼层
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vivien75 发表于 2013-3-22 16:48
是的,pay invoice 是AP的事,但是是每月付一次,再从工资里deduct回来是payroll的事。如果employee要离 ...

请问这个账户的reconciliation 怎么做啊?pre-tax 和 after-tax 有各自的code, 对应的GL是什么?- salary packaging clearing acc?

发表于 2013-3-22 16:25 |显示全部楼层
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rebeccamy222 发表于 2013-3-22 17:14
请问这个账户的reconciliation 怎么做啊?pre-tax 和 after-tax 有各自的code, 对应的GL是什么?- salary ...

pre - tax deduction:  you can offset salary account, just minus salary, or offset MV salary account, minus MV salary
after - tax deduction: 直接charge to bank就行了,因为不是company expense, 不需要进journals
Vivien7541

发表于 2013-3-22 16:32 |显示全部楼层
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vivien75 发表于 2013-3-22 16:12
不客气,有什么payroll问题,可以看我以前的帖子,或者加入我们的payroll discuss group ...

这个group 怎么加入呀
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发表于 2013-3-22 16:43 |显示全部楼层
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请在skype 加我,我的ID vivien_huang_au, 或者 WeChat: 我的ID vivien7541

发表于 2013-3-22 17:07 |显示全部楼层
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vivien75 发表于 2013-3-22 17:43
请在skype 加我,我的ID vivien_huang_au, 或者 WeChat: 我的ID vivien7541

太好了,我加你了:)

发表于 2013-3-22 19:35 |显示全部楼层
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vivien75 发表于 2013-3-22 17:25
pre - tax deduction:  you can offset salary account, just minus salary, or offset MV salary accoun ...

专家,for the before -tax 是不是这样的:

Debit – Salary Clearing Account

Credit – Salary Packaging Clearing Account


Debit – Salary  Expense Account

Credit – Salary Clearing Account

请问 when we say payroll reconciliation, 比如说这个月只有一笔 additional before - tax 发生,是不是就reconcile

bank account ,super acc, payg acc, and three accounts above?   那些deductions and allowances 是不是都要先进 salarying clearing acc?
                                                                                               

发表于 2013-3-23 19:49 |显示全部楼层
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rebeccamy222 发表于 2013-3-22 20:35
专家,for the before -tax 是不是这样的:

Debit – Salary Clearing Account

For pre-tax part should be

Dr  salary clearing account
       Cr MV salary expense

Dr Bank
      Cr Salary clearning account

"请问 when we say payroll reconciliation, 比如说这个月只有一笔 additional before - tax 发生,是不是就reconcile

bank account ,super acc, payg acc, and three accounts above?   那些deductions and allowances 是不是都要先进 salarying clearing acc?"

不太明白你的问题
Vivien7541

发表于 2013-3-23 21:32 |显示全部楼层
此文章由 rebeccamy222 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 rebeccamy222 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
vivien75 发表于 2013-3-23 20:49
For pre-tax part should be

Dr  salary clearing account

谢谢。请问不用设一个salary package clearing account 吗?

请问:If a person's Gross is $3000 fortnightly, before-tax novated leasing is $500, and after-tax is $350, PAYG tax is $526 and net is $1624 (no HELP, no other dedcutions), Can you please write one journal for the transaction (excluing Super)?
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发表于 2013-3-23 23:33 |显示全部楼层
此文章由 jh_hammer 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 jh_hammer 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
会计果然不是一般人都能够当的, 看了半天,我再次昏倒。

发表于 2013-3-24 12:52 |显示全部楼层
此文章由 Brucehome 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 Brucehome 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
rebeccamy222 发表于 2013-3-23 22:32
谢谢。请问不用设一个salary package clearing account 吗?

请问:If a person's Gross is $3000 fortn ...

没做过Novated lease, 分录仅供探讨,同时呼唤大牛
偶以为一个clearing account足够了。不要忘记GST和FBT payable
以你的例子,假设contract在01/07/2012后,GST不管你是cash/accrual可以一次扣除:

收到 lease contract 时,应确认负债:

Dr: salary package clearing account         10200 (假设你一年的contract, =  (500+350)*12)         
      GST  Paid                                                   1020   
Dr: Novated lease                                    11220

付lease时:
Dr:Novated lease                                               935
Cr:   Bank                                                                 935

付工资:
Dr: Wages           3000
Cr: WHT                  526
Cr: salary package clearing account (Pre-tax)              500
Cr: salary package clearing account  (After-tax)           350
Cr: GST collected       35 (10% of 350)
Cr: Bank                      1589

Super,FBT另写,无关wages的journal了

唯一问题是after tax的部分应该is deemed as income for company。

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发表于 2013-3-24 13:13 |显示全部楼层
此文章由 rebeccamy222 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 rebeccamy222 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
同呼唤大牛

发表于 2013-3-25 10:00 |显示全部楼层
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vivien75 发表于 2013-3-23 20:49
For pre-tax part should be

Dr  salary clearing account


楼上同学把accounting Jnls 和payroll Jnls 混在一起了。对于payroll是从来不用care GST的,那是accounting side jnls, when AP pay the invoice, they will pay GST then claim back from ATO, when Payroll deduct the amount from employees salary, it should exclude GST, this is one of major benefit to buy the car through novated lease

Payroll 分路如下,我包括了所有payroll related jnls:

Dr        SALARIES        $3,000
Dr        SUPER                           $270
          Cr                        BANK                                              $1,894
          Cr                        PAYG TAX                                              $526
          Cr                        MOTOR VEHICLE                            $500
          Cr                        BANK                                              $350

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Vivien7541

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