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[会计] 持分请教：工程项目中第三方直接付款给supplier，如何记帐？ [复制链接]

learner5

皮靴族

发表于 2012-11-21 13:31 |显示全部楼层

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本帖最后由 learner5 于 2012-11-21 14:36 编辑

情况描述：公司在做的一个项目中，第三方（AECOM）将一部份款项直接付给了supplier S.

补充一句，我公司CLAIM工程款，都是向AECOM拿的。

换句话说，在我公司的bank statement上，关于这笔款项，既不会有进帐，也没有支出。但是，这笔支出，又确实属于COGS.

请问，这样的情况，应该如何记帐? 需不需要在MYOB里建立一个新的account,所有由AECOM直接支付的款项都记成：DR: liability CR: new a/c.

分分赐候！

anne

皮靴族

发表于 2012-11-21 13:54 |显示全部楼层

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在MYOB中可能需要通过中间帐户，同时减少应收和应付款项。

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dingding.ann

皮靴族

发表于 2012-11-22 21:30 |显示全部楼层

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我觉得新建一个类似clear account的账户。或者直接记成Dr EXPENSE Cr AP TO AECOM, 等付钱的时候或者抵消的时候就记成 Dr AP to AECOM, Cr Bank Account好了，后面一种记法看用的是不是频繁了，要是频繁了，还是新建一个clear account吧。

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Brucehome

铜靴族

发表于 2012-11-22 22:13 |显示全部楼层

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一定要记的，你已经有开发票和收发票，带GST的。如果交易频繁，的确需要一个专用的clear account

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deepsea

木屐族

发表于 2013-3-1 23:39 |显示全部楼层

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应该没有B/l impact, Dr COGS, CR REVENUE

lovefenger

铜靴族

发表于 2013-3-1 23:42 |显示全部楼层

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那你是收支都记吗？两个不就抵消了？

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