请问关于给员工salary sacrifice笔记本电脑的问题

lovelove

员工是今年3月买的laptop，但是6月份才告知公司要claim电脑的salary sacrifice，我就在6月份分2次给他sacrifice掉了。请问这样可以吗？算不算跨年度操作啊？

Laptop是不需要报FBT的，所以是不是没关系啊？不必须在4月1号前吧？俺不懂啊，请高人指点，多谢了！

[ 本帖最后由 lovelove 于 2012-6-23 12:14 编辑 ]

flyspirit

买laptop还能salary sacrifice吗？两年前不是就取消了吗？等专家。

911110000

http://www.ato.gov.au/individual ... m&page=1&H1

lovelove

原帖由 flyspirit 于 2012-6-23 12:19 发表
买laptop还能salary sacrifice吗？两年前不是就取消了吗？等专家。

可以啊，就是不包含在FBT里了

[ 本帖最后由 lovelove 于 2012-6-23 12:50 编辑 ]

南国春天

Mark~ 个人感觉没有关系啊，反正都是exempt FBT 的么？不确定，等专家吧．

lovelove

Laptop是限制每个员工一年最多claim一台，那这每年应该指的是7月1号起的会计年，而不是4月一号的FBT年吧？
那如果是今年买的laptop，分两次salary sacrifice了，6月底1次，7月份一次，那就经历了2个会计年，那这台笔记本应该属于哪一会计年的呢？

中魂子

1. 没有问题。每个员工一年可以CLAIM一台laptop, 还可以claim 一台iPad. 因为iPad 和laptop 不属于同一类的FBT Exemption.

2. 笔记本属于FBT年，第一次听说谁还想分期salary scrifice的。

lovelove

员工自己要求分2次sacrifice的，俺也就随他们去了，请问sacrifice那两次的tax，是按照边际税率算吧？

另外想再问一句，在员工年底做个人退税的时候，laptop是不可以做折旧的吧？

[ 本帖最后由 lovelove 于 2012-6-24 01:37 编辑 ]

中魂子

1. 你说的tax是指：payg withholding? income tax payable?
2.不可以

lovelove

原帖由 中魂子 于 2012-6-24 10:34 发表
1. 你说的tax是指：payg withholding? income tax payable?
2.不可以

我说的是PAYG，是要用marginal tax算吧？而不是税表里的普通算法？
GST公司是不是可以claim回来？

[ 本帖最后由 lovelove 于 2012-6-24 14:47 编辑 ]

中魂子

1. 按照表里的数字来withholding.你应该不知道员工的的marginal rate吧?
2. GST 可以claim回来。

lovelove

原帖由 中魂子 于 2012-6-24 18:14 发表
1. 按照表里的数字来withholding.你应该不知道员工的的marginal rate吧?
2. GST 可以claim回来。

我是分6步自己计算的marginal rate，分摊到一年26次pay，这样他们年底做个人退税时，误差会小一点。。。但俺这次忘了，就直接按税表算了。。
GST我也忘记了，直接给员工sacrifice了，没单独付。。税务局不会查吧，貌似想查也查不出来？

cindyyanjie

好像很复杂的样子

中魂子

不建议你自己计算marginal rate,因为你不是tax agent,员工可能有其他的收入你会不知道,而且万一你算错了的话责任在你。

没看懂你的GST是咋处理的，不过，放心吧，ATO查出来也不会有事的，immaterial error.

lovelove

原帖由 中魂子 于 2012-6-24 18:39 发表
不建议你自己计算marginal rate,因为你不是tax agent,员工可能有其他的收入你会不知道,而且万一你算错了的话责任在你。

没看懂你的GST是咋处理的，不过，放心吧，ATO查出来也不会有事的，immaterial error.

好的，多谢你了。

vivien75

从payroll的角度，there are a few knowledges you should know regarding salary sacrifice computer
1) FBT item
The FBT exemption for eligible work-related items such as laptop computers and mobile phones will be limited.
The FBT exemption will only apply where these items are used primarily for work purposes and will be limited to one item of each type per employee, per FBT year unless it is a replacement item.
也就是说，你必须make sure the laptop computer (not desktop computer) is primarily for work purposes. 如果employee不能证明 it is primarily for work purposes. You can’t do it. If you did, your computer has to pay FBT on it

2) If you do salary sacrifice, it meant you do NOT need pay PAYG on it, but you still need pay payroll tax and superannuation on it.
也就是说，e.g. before the salary sacrifice, this person gross monthly income is $5000, PAYG should be $1027, after you put salary sacrifice in for this person (for example $500 per month), the gross income came down to $4500, the PAYG you need pay on behalf of this employee should be $854.
3) salary sacrifice amount is exluded GST, for example, the total cost for the computer is $1000 + $100 GST = $1100, you only deduct $1000 as total salary sacrifice amount

lovelove

原帖由 vivien75 于 2012-6-25 16:55 发表
从payroll的角度，there are a few knowledges you should know regarding salary sacrifice computer
1) FBT item
The FBT exemption for eligible work-related items such as laptop computers and mobile phones  ...

多谢您!买电脑的是我们老板，他说是for work的，那就是咯。。。
还有个问题，他的电脑是今年3月买的，但是今年6月才sacrifice的，那这台laptop是算作2012年4月之前那个FBT year，还是算作2012年4月之后的FBT year呢？
可以这样跨年度salary sacrifice吗？

vivien75

salary sacrifice 是payroll的概念，所以是按Financial Year (1/07 - 30/06)算的。不是按FBT year 算。如果你都放在六月，应该都算做今年的，如果你放在六月和七月，就得一半今年，一半明年了
对了，别忘了salary sacrifice amount是要显示在Payment Summary (Group Ceritificate) 上的

lunna

原帖由 lovelove 于 2012-6-23 12:48 发表

可以啊，就是不包含在FBT里了

什么是FBT阿

中魂子

原帖由 vivien75 于 2012-6-25 16:55 发表
从payroll的角度，there are a few knowledges you should know regarding salary sacrifice computer
1) FBT item
The FBT exemption for eligible work-related items such as laptop computers and mobile phones  ...

对于superannuation guarantee,我的理解是按照reduced wages来计算的，不是按照original wages.
请参考：
http://www.ato.gov.au/super/cont ... m&page=6&H6

中魂子

原帖由 vivien75 于 2012-6-25 17:36 发表
salary sacrifice 是payroll的概念，所以是按Financial Year (1/07 - 30/06)算的。不是按FBT year 算。如果你都放在六月，应该都算做今年的，如果你放在六月和七月，就得一半今年，一半明年了
对了，别忘了salary sacrifice amount是要显示在Payment Summary (Group Ceritificate) 上的

我的理解是salary sacrifice amount是不应该显示在payment summary 里面的。
请参考
http://www.ato.gov.au/Businesses ... 9564.htm&page=3

lovelove

原帖由 中魂子 于 2012-6-25 18:23 发表


我的理解是salary sacrifice amount是不应该显示在payment summary 里面的。
请参考
http://www.ato.gov.au/Businesses ... 9564.htm&page=3

是不显示。。我们公司的从来都没显示在group certificate里，只有super sacrifice才会显示

911110000

2个概念吧？

super sacrifice 是在reportable super contribute里?

FBT value amount 超过2K，需要放在reporable FB里面?

[ 本帖最后由 911110000 于 2012-6-25 20:42 编辑 ]

YC_SUSAN

原帖由 中魂子 于 2012-6-25 18:15 发表


对于superannuation guarantee,我的理解是按照reduced wages来计算的，不是按照original wages.
请参考：
http://www.ato.gov.au/super/cont ... m&page=6&H6

在lz 的这个例子里，我的理解是应该按照original wage 来计算super。

你给的那个链接里举的例子是 把工资里的一部分salary sacrfice 到super 里了， 而lz 的case 是 把工资里的一部分salary sacrifice 到 买工作相关的电脑里了。 前者salary sacrifice 的直接结果是super 增加了， 而且这一部分super 是 count towards employer contribution 的，所以employer 可以按照reduced wage 来计算super；而后者salary sacrifice 并没有增加任何super,所以，对于employer 来说， 必须要按照original wage 来计算super, 才能满足法律要求。

[ 本帖最后由 YC_SUSAN 于 2012-6-25 21:09 编辑 ]

lovelove

原帖由 911110000 于 2012-6-25 20:34 发表
2个概念吧？

super sacrifice 是在reportable super contribute里?

FBT value amount 超过2K，需要放在reporable FB里面?

对的，但是laptop是FBT exempt item，所以不在group certificate里显示。。。

艾窝窝

原帖由 中魂子 于 2012-6-25 18:15 发表


对于superannuation guarantee,我的理解是按照reduced wages来计算的，不是按照original wages.
请参考：
http://www.ato.gov.au/super/cont ... m&page=6&H6

mark

D.g

恩要好好咀嚼一下这个case

lovelove

俺好像问了个有争议的话题。。谢谢大家的指教啊

vivien75

对不起楼上几位，我的answer可能把你们搞糊涂了
1）通常计算9% SGC is based on gross salary before salary sacrifice 但是如果是super salary sacrifice, 从理论上来说，employer 是可以不pay super on salary sacrifice amount 因为super salary sacrifice 和9%一样也叫employer contribution, 它对冲了employer minimum SGC, 也就是说如果雇员salary sacrifice 的amount 等于9% SGC，雇主从理论上是可以一分钱super都不用付的。当然从合同的角度， 如果你说$50000 salary plus $4500 super as a package, you have to pay $4500 as super even the employee already salary sacrifice $5000 to super
2)如果salary sacrifice is FBT excempt like case here, it already included in gross salary and wages (not deduct from gross pay when showed on Payment Summary)
如果 salary sacrifice is not FBT excepmt like novated lease, it will showed as reportable fringe benefit on Payment Summary
3)如果是super salary sacrifice, 要显示成 reportable employer super contribution (RESC)

fiddlehead

有点凌乱啊~~
请问Vivien，under award 的员工，合同只说付9%的super，如果员工要求每周从自己收入（税前）拿100放进super，这100是 Super Salary Sacrifice吗？雇主再付他9%是基于原本的pay还是拿掉100之后的pay？求解答。谢谢。