关于sole trader income test (turnover at leaset 20000)可以退税吗

che999

关于sole trader income test (turnover at leaset 20000)可以退税吗

我感觉这个意思是说，如果收入没有超过2万，当然还有其他条件，那么今年有loss是不能抵扣个人所得税的 ，那么问题来了，比如我今年收入只有1万，

那么

一，我买了一台电脑，1000元，70%用于这个生意，30%用于个人，那么这里是否可以有个的deduction, 700元？

二，极端例子，我收入是1万，可是我有一万二的坏账，那么根据income test,我即使write off 1.2w的坏账，但是我只能抵扣这1万，那么意思说我这1万不用交税了？ 那么我是不是可以，今年write off 1万就好，明年再write off 另外的2000 元？

请指教。

jerryliflytoau

LZ可能会错意了。我觉得你问的问题应该是Non-commercial的相关规定
比如你sole trade产生1万的净损失，如果被定义为non-commercial loss，同年有工资收入2万，那么taxable income是2万，换句话说1万的loss不能抵工资收入而是 carry forward
如果符合income test，则1万的loss可以抵工资收入，即taxable income是1万

当然如果sole trade产生净利润那当然是taxable income了，电脑啥的该做deduction就做。

情形二：如果sole trade定义为non-commercial，无论今年全部一万二writeoff还是部分今年部分明年没有区别。如果不符合non-commercial定义，则今年全部一万二writeoff的话，多余的二千loss可以抵扣其他比如工资收入。

che999

jerryliflytoau 发表于 2017-2-20 20:35
LZ可能会错意了。我觉得你问的问题应该是Non-commercial的相关规定
比如你sole trade产生1万的净损失，如果 ...

请问你说的Non-commercial  loss能举个例子吗？

jerryliflytoau

che999 发表于 2017-2-20 20:44
请问你说的Non-commercial  loss能举个例子吗？

常见的是sole trade第一年或者前几年，turnover 2万以下，支出大于收入的情况
LZ不妨说下自己的情况，是不是non commercial就很清楚了
这个2万的income test是确定是不是non commercial的条件之一

ilovefamily

可你的收入也得能cover你生活花费啊。。。
不然会收到ato的信，要求解释的。。。会让你列出你个人living expense的。。。

factor1

Eligibility

To offset your business loss against other income, you and your business need to meet a number of conditions.

首先，你需要满足收入要求。如果满足这些条件，您必须通过四个测试之一。

如果你不符合收入要求，你不能抵消你的损失，不管你是否通过了四项测试，除非你申请ATO专员的酌情决定权。

收入要求

为了满足非商业损失的收入要求，您的其他收入必须低于25万。

您的其他收入包括：

应纳税所得额（忽略任何商业损失）
总报告的附带福利金额
可报告的养老金缴款
总净投资损失。
如果你通过收入要求，你必须满足四个测试之一，除非：

你被规则的例外覆盖
我们行使ATO专员的酌情决定权，允许您抵销其他收入。
如果你没有收入要求

如果您不符合入息要求，但符合四项测试之一，您可以申请专员酌情决定是否：

特殊情况发生在您无法控制的地方，如干旱，洪水，森林火灾或其他自然灾害，这妨碍了您的商业活动产生税收利润
由于活动的性质，有
一个交货时间之前的业务将获得税收利润
一个客观的期望，基于独立的证据，它将在一个被认为在该行业商业上可行的时间获利。

四个测试

一旦你满足收入要求，你必须通过四个测试之一。

四个测试是：

应税收入测试 - 该业务的应评税入息至少为$ 20,000。
利润测试 - 该业务在过去五年（包括当年）中有三个是出于税收目的的利润。
不动产测试 - 不动产价值或您在持续使用的业务中对不动产利益的价值至少为50万。
其他资产测试 - 您持续使用的资产（不包括不动产，汽车，摩托车和类似车辆）的价值至少为100,000

che999

jerryliflytoau 发表于 2017-2-20 20:52
常见的是sole trade第一年或者前几年，turnover 2万以下，支出大于收入的情况
LZ不妨说下自己的情况，是 ...

平时做些图形设计，属于freelancer,有就做，没有就不做型，所以超不过2万

che999

factor1 发表于 2017-2-20 22:39
Eligibility

To offset your business loss against other income, you and your business need to meet a ...

这个水很深，就像我说的，第二种情况，write off 一部分bad debt,剩下的第二年再用，可以吗

factor1

che999 发表于 2017-2-20 22:46
这个水很深，就像我说的，第二种情况，write off 一部分bad debt,剩下的第二年再用，可以吗 ...

my opinion is that it's a non commercial loss....... needs to be carry forward

you also need to consider that if your income received is personal service income - means fewer deductions allowable you may not able to w/off the bad debt

Let me tell u this, the ATO simply does not want tax payers to take advantage of making a loss to reduce the PAYG income to reduce tax, if you do this you will be within ATO s radar however if it's genuine commercial loss then yes having said that you need to talk to your accountant (sit down , go through some facts to come up a conclusion)

zwwcs

mark

cnmxiu