澳洲Super(Superannuation)的基本知识

bctransit

看见坛子里面很多筒子对澳洲的Super不是很清楚，本人因为工作的关系对其有点了解，特此整理一下和大家分享和讨论一下，大家可以补充或提问.希望能让大家对Super能大概理解,维护自己的经济利益...

水平有限,只能讲点基本的东西了  

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澳洲的Super全称是Superannuation.类似于香港的'强积金'(MPF),简单点说就是雇主要为员工定期交纳一定比例的金额给基金管理公司(员工个人账户),基金公司对这笔钱进行管理和投资(投资这块一般由3rd custodian进行操作的),争取获得投资回报.员工在达到一定年龄或正常退休后,可以withdraw这笔钱作为退休后的收入.

例如,某员工60岁退休的时候,雇主为其一员工总共供了100K Super,员工自己没有额外供款,这100K的投资总回报+本金为 200K,那么该员工60岁退休的时候,其账户中总共有200K的资金作为其今后的收入

澳洲政府规定雇主至少要为员工缴纳9%的Super,例如你的年薪为100K,那么雇主至少需要帮你交纳9K/per year.当然,有些公司为其员工缴纳更高的Super,例如10.5%或更高. 员工个人可以自己额外对Super进行供款(Contribution),也可以给自己的配偶的Super账户进行额外的供款. 个人供款没有时间限制，可以任何时候进行，雇主的供款有可能是月缴，有可能是季度或者年缴，取决与雇主的选择


Super享有税率优惠,独立于你的个人收入,税局对Super只征收15%的单一税率.所以大家可以通过contribution进行合法避税.你可以选择税前contribution或者税后contribution,选择税前contribution的话,这笔金额需要交纳15%的tax,税后contribution的话,则不需要另外交纳tax了.
需要说明的是:虽然说Super要缴纳15%的tax,但实际上真正的税率是低于15%的,这里面牵涉到很复杂的税率计算,这里就不详细解释了. Super管理公司内部的系统会为你计算这些负责的数字的.

目前政府对低收入人士提供额外的福利:如果你的年收入在28K以下,你自己每contribute $1, 政府会另外contribute $1.5 进入你的Super个人账户,最多至 $1500/ per year,例如你每年自己contribute $1000, 政府会给你 $1500. 如果你的收入高于 28K, 那么你的收入每高出 $1, 政府的供款将减少 5 cent,直到你的收入达到$58K,政府的额外供款将降为0

你的Super账户里面的金额将会用做投资用途,争取收益回报.一般来说投资的选择有5个类型: conservative, moderately conservative, balanced, moderately aggressive 和 aggressive. 这5个类型的投资选择随着风险的增大而伴随着高比例的收益.一般来说,很多人会选择混合型的投资组合,在保证一部分相对稳定的基础下追求另一部分的高收益. 不同的人按照不同年龄,不同的需要,进行不同的组合.

目前,政府规定员工可以自己选择Super管理公司,(以前员工只能选择雇主指定的Super管理公司),不同的Super管理公司的product有所不同,收取的管理费用和手续费用也不同,大家可以自己横向比较一下,选择自己合适的公司和计划

一般来说,Super 里面还可以包含一系列的insurance, cover death, total and permanent disablement, temporary disablement, etc 这部分的premium将在你的Super帐户当中以税前的金额进行扣减(这也是为什么说实际上真正的税率是低于15%的原因之一了), 不同的product, plan对这些insurance的定义和范畴有所不同,这也是你在选择不同Super管理公司,不同Super Plan时候需要考虑的地方之一

如果需要很专业的财务指导服务，可以找独立于Super管理公司的Financial Planner进行咨询，他们会根据你的个人条件和需要就Super Plan的选择和投资组合方面提供专业的意见.不过这些服务是收费的.这些费用有可能是一次性收取,每月按百分比收取或者每月按固定金额收取

最后要说的就是等你退休后取出基金的问题了.政府有一个reasonable benefit limit (RBL)的概念,这个金额说明在你退休后lump sum支取Super基金的时候,可以享受免税的最大金额.超过这一部分的金额,需要交纳15-20%的税收. 目前 2005/2006年度的RBL 是:
Lump sum RBL : $648946
Pension RBL: $1297886

Bill

非常好，收藏。
如能介绍一下Super管理公司和它们的product一般有那几种就更好。
还有选择不同的product如都选aggresive的回到老时血本无归吗？

乘风破浪

学习中，bctransit是财会专业的吧，很专业，请问个问题，我如果以离岸公司的名义投资，是否可以免交税，澳洲的税率不低啊

bctransit

乘风破浪  在 2006-1-6 07:14 PM 发表:

学习中，bctransit是财会专业的吧，很专业，请问个问题，我如果以离岸公司的名义投资，是否可以免交税，澳洲的税率不低啊

不好意思，我不是财会专业的，是IT的，你的问题我可不懂哦

courier

特别好文，收藏，最近正在搞super呢

bctransit

Bill  在 2006-1-6 07:04 PM 发表:

非常好，收藏。
如能介绍一下Super管理公司和它们的product一般有那几种就更好。
还有选择不同的product如都选aggresive的回到老时血本无归吗？

以前有人问过我一些问题，我做了些简单的回答： ( -- 之后的是我的回答)

5种投资风险怎么选择？可以选择比例，固定额度什么的吗？
--怎么选择要看你自己的需要,不同的人按照不同年龄,不同的需要,进行不同的组合,Financial Planner

可以提供专业意见，象我们这些普通人是不应该向别人提什么建议的，毕竟这是牵涉到个人财产利益的事

情。
比例，固定额度的问题，一般来说，你只要填好投资选择的表格交回给SUper管理公司就可以了，例如你

选择投资A 30%, B 20%, C 50%, 有些产品还有auto reblance功能，可以帮你在指定的时期重新按比例分

配资。如果你不选择，Super管理公司会按照Super Plan default的投资方案帮你做投资

有没有一些限制？
--不知道你所指的是什么限制，当然，你可以选择的投资基金和产品是指定了的，你只能在指定的范围内

选择，你可以全部放入最高风险的，也可以全部放入最低风险的，在这些指定的范围里面是没有限制的

投资周期是多少时间？按年结算？还是按月结算？
--投资的周期是没有限制的，只要你不要求退出，这笔钱就会一直投在这个产品当中。 结算的问题，牵涉到unit price的概念，一般来说，每一个投资的产品的unit price是会每天计算一次了，至于说你想知道自己的投资的现在的金额是多少， 取决于Super管理公司的计算的选用时间，例如，一般都是以前一天收市后的价格帮你计算总额，也有一些是用指定某一天的价格，还有一些公司（例如香港的强制金,不知道澳洲有没有），可以实时提供价格给客户作为参考。
要知道计算并不等于结算，你平时可以向Super管理公司询问你的资金总额，但并不是结算，只有当你退出这个基金的时候，才会进行结算，就象买股票一样，价格是实时变化的，只有当你卖出的时候，才会有结算，平时的计算是仅供参考的

如果变更账户类型，变更是多少时间生效？多少时间公布投资收益率？
--变更生效的时间取决于Super管理公司的运作，一般是不会超过3-5个工作日，至于公布投资收益率, 参考上一个问题的回答

有没有近期的投资收益率供参考？
这个你可以自己在网上查询一下，很多Financial Planner的广告上都有介绍的，或者你上Super管理公司或者财经的网站上查一查

我在澳洲时打了三份工就有三个SUPER公司发过来一些介绍什么的,我一直没闹明白.我是不是可以把这三个公司的合并一下,只由其实一个公司来管理?有推荐的哪些公司好一些吗?
---最好是合并在一起，减少管理费用，至于选什么公司，那就看你自己喜欢了，比较一下各个公司的费用

我当时只有两百块SUPER在HOSTPLUS转走的时候竟然连两个月的MEMBER FEE都REBATE 了。想起来很后悔转，都怪他的网站没说清。...
---所有super plan都是不会对低额户口( < $1000 when you leave the plan)收取member fee的，是一定rebate的，这个无论什么公司都一样的，根本不需要后悔

另外每个公司都有很多不同plan供人选择，有费用高的，也有费用低的，关键不是选择哪个公司，而是选择哪个plan,要选择最适合自己的那个plan就好了

一颗红心

好文，谢谢LZ分享

sillyamy

谢谢,真是好文章,

cn214

可以购买海外的SUPER吗？

maribel

目前政府对低收入人士提供额外的福利:如果你的年收入在28K以下,你自己每contribute $1, 政府会另外contribute $1.5 进入你的Super个人账户,最多至 $1500/ per year,例如你每年自己contribute $1000, 政府会给你 $1500. 如果你的收入高于 28K, 那么你的收入每高出 $1, 政府的供款将减少 5 cent,直到你的收入达到$58K,政府的额外供款将降为0

楼主说的这点应用于任何一个选择的SUPERFUND INSTITUTION吗？

bctransit

maribel  在 2006-1-7 08:34 PM 发表:

目前政府对低收入人士提供额外的福利:如果你的年收入在28K以下,你自己每contribute $1, 政府会另外contribute $1.5 进入你的Super个人账户,最多至 $1500/ per year,例如你每年自己contribute $1000, 政府会给你 $ ...

楼主说的这点应用于任何一个选择的SUPERFUND INSTITUTION吗？

当然啦，这和哪个super fund，哪个公司是没有关系的，是政府给你的福利

bctransit

cn214  在 2006-1-7 07:56 PM 发表:

可以购买海外的SUPER吗？

海外的SUPER当然不可以啦，政府，雇主是不可能帮你买海外的SUPER的

你可以选择一些海外相关的investment, 例如： international share market

maribel

bctransit  在 2006-1-7 20:45 发表:

当然啦，这和哪个super fund，哪个公司是没有关系的，是政府给你的福利

谢谢

另外，“如果你的收入高于 28K, 那么你的收入每高出 $1, 政府的供款将减少 5 cent,” 这个不太明白，可不可以给我个EXAMPLE？

Ningbo

maribel  在 2006-1-7 07:58 PM 发表:

谢谢

另外，“如果你的收入高于 28K, 那么你的收入每高出 $1, 政府的供款将减少 5 cent,” 这个不太明白，可不可以给我个EXAMPLE？

ATO 网上写的很清楚啊。
http://www.ato.gov.au/super/cont ... 001&st=&cy=



[ Last edited by Ningbo on 2006-1-7 at 08:10 PM ]

maribel

Ningbo  在 2006-1-7 21:10 发表:

ATO 网上写的很清楚啊。